陜西省電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問答

（2024年4月第二期）

匯總繳納增值稅備案路徑是什么？

問：《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》選擇一表申報(bào)時(shí)顯示貨物勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)都開具了發(fā)票，但是進(jìn)入申報(bào)表后只帶出了服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，貨物勞務(wù)行次為灰色且未帶出數(shù)據(jù)是什么原因？

答：納稅人需要先在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定貨物勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)相應(yīng)稅費(fèi)種信息，才能在電子稅務(wù)局申報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》時(shí)帶出相應(yīng)發(fā)票數(shù)據(jù)。

該報(bào)表貨物勞務(wù)為灰色，可以點(diǎn)擊【我要查詢】-【一戶式查詢】-【認(rèn)定管理查詢】-【稅（費(fèi)）種認(rèn)定查詢】查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息，如未認(rèn)定有效的稅目稅率，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)定；如已經(jīng)認(rèn)定有效稅目稅率，點(diǎn)擊報(bào)表右上角【重置】后即可填寫及帶出數(shù)據(jù)。

問：匯總繳納增值稅備案路徑是什么？

答：點(diǎn)擊進(jìn)入【我要辦稅】-【其他服務(wù)事項(xiàng)】-【匯總繳納增值稅審批】進(jìn)行申請(qǐng)，等待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核即可。

問：匯總申報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》里沒有帶出匯總納稅企業(yè)增值稅分配表該如果處理？

答：進(jìn)入申報(bào)表后點(diǎn)擊右上角【更多】-【選表設(shè)置】，勾選匯總納稅企業(yè)增值稅分配表，點(diǎn)擊【保存】后報(bào)表列表即可帶出

問：企業(yè)存在多個(gè)辦稅人，進(jìn)入賬戶查詢顯示信息完整，但登錄時(shí)只有一個(gè)納稅人可以接收短信是什么原因?qū)е拢?/p>

答：該企業(yè)當(dāng)前狀態(tài)為清算，只有企業(yè)狀態(tài)為正常時(shí)登錄電子稅務(wù)局才顯示多個(gè)辦稅人。

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