【導讀】：大家也許不知道,如果是有金稅盤的減免稅,是需要在小微企業(yè)增值稅納稅申報表上進行填寫的,那么大家知道2024小微企業(yè)增值稅納稅申報 表要怎么填寫嗎?小編在下文中為您做出了詳細的回答,同時,將其申報需要注意的事項也在文中一一說明了,一起來看看吧!

2024小微企業(yè)增值稅納稅申報表怎么填寫?

答:1.通過"按季度填報信息"判斷是否滿足小型微利企業(yè)的條件(無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅)

2.查賬征收企業(yè)申報填寫

先填寫《減免所得稅優(yōu)惠明細表》第1行 填報享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額.第9行計算的減免企業(yè)所得稅的本 年累計金額.

第12行"減免所得稅額":填報納稅人截至稅款所屬期末,按照稅收規(guī)定享受的減免企業(yè)所得稅的本年累計金額.

3.核定征收企業(yè)申報填寫

第12行"應納稅所得額":根據相關行次計算結果填報.核定征收方式選擇"核定應稅所得率(能核算收入總額的)"的納稅人,本行=第10×11行.核定征 收方式選擇"核定應稅所得率(能核算成本費用總額的)"的納稅人,本行=第10行÷(1-第11行)×第11行.

第13行"稅率":填報25%.

第14行"應納所得稅額":根據相關行次計算填報.本行=第12×13行.

第15行"符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅":填報納稅人享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額.本行填報根據本 表第12行計算的減免企業(yè)所得稅的本年累計金額.

2024小微企業(yè)增值稅納稅申報有哪些注意事項?

答:新的小微企業(yè)政策及申報表自2024年4月1日起執(zhí)行,自2024年5月1日起,使用《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家 稅務總局公告2024年第15號)規(guī)定的最新報表.

納稅人自2024年5月1日起,無需填報《增值稅納稅申報表附列資料(五)》、《營改增稅負分析測算明細表》.

1.適用免征增值稅政策的小規(guī)模納稅人,若銷售額未超過免稅標準,在納稅申報時,銷售額應填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》主表 的"免稅銷售額"相關欄次,具體為:

①個體工商戶,填寫主表第9欄"免稅銷售額"和第11欄"未達起征點銷售額";

②小微企業(yè),填寫主表第9欄"免稅銷售額"和第10欄"小微企業(yè)免稅銷售額";

③主表第10欄和第11欄不能同時填報.

2.部分行業(yè)小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票,自開專票的小規(guī)模納稅人,申報方法、稅額計算以及小微政策享受方法均和代開專票一致, 代開專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人需要預繳稅款,并在申報表中"本期預繳稅款"欄次中填寫已預繳稅款額,而自開專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人不需要預繳, 而是在申報時一并繳納.

自行開具增值稅專用發(fā)票的納稅人在填寫增值稅納稅申報表時,應當將當期開具增值稅專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值 稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"的"本期數"相應欄次中.

3.進入申報表申報時,申報界面會有相關的彈窗和紅字提示,表內和表間系統(tǒng)也都有校驗規(guī)則,大家無需擔心不會申報.

關于2024小微企業(yè)增值稅納稅申報表的填寫及2024小微企業(yè)增值稅納稅申報的注意事項,小編在上文中各用三個步驟就教您輕松搞定,每一欄需要填寫的具體內容,小編也為您詳細列舉出來了,如果對此還有其他方面的疑問,不妨進入會計學堂官網的咨詢窗口,與我們的在線答疑老師進行溝通哦!