增值稅發(fā)票,進(jìn)項和銷項的明細(xì)必須一致:商貿(mào)企業(yè)一般納稅人,所開的銷項發(fā)票要求必須有對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票,而且名稱必須一致.國家稅務(wù)總局明文要求"銷售方開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容.銷售方開具發(fā)票時,通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接,導(dǎo)入相關(guān)信息開票的,系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符,如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)".
當(dāng)月開出銷項,在當(dāng)月底之前進(jìn)項能回來都沒有問題,如果超出當(dāng)月,
次月申報當(dāng)月稅費(fèi),就會按稅率全額來繳納增值稅,所以建議還是在確認(rèn)進(jìn)項有的情況下,進(jìn)行開票是最合理的.
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