國家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局作為內(nèi)控制度建設(shè)試點單位，積極創(chuàng)新工作思路，探索內(nèi)控機制新舉措，引入“內(nèi)控文化”理念，通過建立“黨建+內(nèi)控”機制，開創(chuàng)內(nèi)控管理新局面。

一、拓思路，夯基礎(chǔ)，提升內(nèi)控機制建設(shè)職能性、規(guī)范性

內(nèi)控機制建設(shè)作為構(gòu)建全面從嚴治黨新格局的重要內(nèi)容，要緊密地與黨建工作并行、與黨建組織協(xié)調(diào)、與黨員行為匹配，注重“黨建+內(nèi)控”工作的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性。

將內(nèi)控工作與黨建小組相協(xié)調(diào)，發(fā)揮組織作用。設(shè)立“黨建+內(nèi)控”工作小組，“一把手”負總責(zé)，工作小組定期召開會議，全方位、多角度對內(nèi)控工作進行總結(jié)分析，真正把落實內(nèi)控責(zé)任作為“干好稅務(wù)，帶好隊伍”的政治擔(dān)當(dāng)。

將內(nèi)控工作與“黨員先鋒”相結(jié)合，提升納稅質(zhì)效。發(fā)揮“黨員先鋒示范崗”帶頭模范作用，進一步優(yōu)化納稅服務(wù)，落實內(nèi)控建議和風(fēng)險提示要求，減少稅收服務(wù)過錯項目，及時整改稅收執(zhí)法過錯行為，提高納稅服務(wù)質(zhì)效，樹立良好稅務(wù)形象。完善黨員內(nèi)控責(zé)任區(qū)、內(nèi)控示范崗，開展內(nèi)控工作“一幫一”“一助一”活動，形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控”的良好氛圍。

將內(nèi)控工作與黨建品牌相嵌套，凸顯融合優(yōu)勢。在基層黨建品牌創(chuàng)建活動過程中，充分發(fā)揮內(nèi)控制度監(jiān)督約束、整改提升作用，著力激發(fā)黨員干部的廉政意識、自律意識、服務(wù)意識。要密切結(jié)合稅收工作實際，廣泛征求黨員干部對內(nèi)控建設(shè)的意見和建議，通過整改落實把“黨建+內(nèi)控”融合不斷推向深入。

二、拓載體，強理念，提升內(nèi)控機制建設(shè)的靈活性、實效性

強化創(chuàng)新思維，發(fā)揮載體作用，“黨建+內(nèi)控”的深度融合要密切結(jié)合組織生活，利用共建契機，構(gòu)建認同文化。

創(chuàng)新內(nèi)控機制活動載體，貼近黨建生活實際。要切實找準黨建工作與內(nèi)控建設(shè)的結(jié)合點，利用“三會一課”、民主生活會等有利契機，將內(nèi)控機制建設(shè)納入季度黨課內(nèi)容，每年開設(shè)一次“我來講一課——內(nèi)控風(fēng)險專題”，系統(tǒng)地組織干部學(xué)習(xí)內(nèi)控機制建設(shè)、內(nèi)控文化培育、內(nèi)控監(jiān)管反饋和風(fēng)險點防控措施，切實提升內(nèi)控業(yè)務(wù)素養(yǎng)和操作能力。

創(chuàng)新內(nèi)控機制共建形式，補足內(nèi)控溝通短板。注重與黨建共建企業(yè)的良性互動，堅持問題導(dǎo)向，及時聽取意見和建議，進一步補充完善業(yè)務(wù)風(fēng)險防控指標。要與內(nèi)控主責(zé)單位科室形成有效溝通，及時了解內(nèi)控機制建設(shè)系統(tǒng)動態(tài)、操作管理和政策法規(guī)等內(nèi)容，提高內(nèi)控學(xué)習(xí)的針對性和有效性，使防控風(fēng)險成為每一位稅務(wù)干部的行為習(xí)慣。

創(chuàng)新內(nèi)控制度文化建設(shè)，增進內(nèi)控文化認同。一方面，要加大內(nèi)控文化宣傳引導(dǎo)力度，廣泛借助內(nèi)外部宣傳媒介，充分宣傳內(nèi)控建設(shè)對于稅收執(zhí)法工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要意義和推進作用。另一方面，要有重點、有針對、有側(cè)重地抓好內(nèi)控培訓(xùn)、做好內(nèi)控學(xué)習(xí)，實現(xiàn)對內(nèi)控崗位和內(nèi)控人員的知識覆蓋，營造良好的內(nèi)控工作氛圍，實現(xiàn)“要我控”到“我要控”的思想轉(zhuǎn)變。

三、拓廣度，多維度，提升內(nèi)控機制建設(shè)覆蓋面、層次度

“黨建+內(nèi)控”深度融合要充分借助信息手段，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)管，要從廉政建設(shè)切入，落實從嚴治黨責(zé)任，要從職責(zé)體系入手，強化風(fēng)險理念。

暢通溝通渠道，搭建監(jiān)管平臺。切實提高“黨建+內(nèi)控”的網(wǎng)絡(luò)化、信息化水平，利用工作微信群、稅信郵箱等實時交流工具及時傳達內(nèi)控理論學(xué)習(xí)內(nèi)容、內(nèi)控建設(shè)經(jīng)驗，構(gòu)建內(nèi)控管理部門與業(yè)務(wù)部門溝通橋梁。充分應(yīng)用稅收執(zhí)法考評與過錯責(zé)任追究子系統(tǒng)，及時跟蹤處置違規(guī)行為，強化風(fēng)險意識。

協(xié)同廉政建設(shè)，杜絕廉政風(fēng)險。落實內(nèi)控管理制度，形成常態(tài)化監(jiān)督機制，結(jié)合稅收工作實際，將內(nèi)控制度建設(shè)貫穿于稅務(wù)干部監(jiān)督管理工作始終，嵌套進黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)劃和步驟，以公開、透明的執(zhí)法過程輔以內(nèi)控監(jiān)督機制，杜絕內(nèi)部廉政風(fēng)險，落實全面從嚴治黨主體責(zé)任。

結(jié)合職責(zé)監(jiān)管，規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險。推行內(nèi)部控制建設(shè)，進一步完善職責(zé)體系，明晰內(nèi)控工作流程，梳理稅收工作風(fēng)險，建立定期查看稅收執(zhí)法考評與過錯責(zé)任追究子系統(tǒng)過錯清冊，制定針對性措施。定期開展窗口辦稅人員、戶籍評估人員的自我檢查、統(tǒng)一核查工作，熟悉高風(fēng)險事項，完善稅務(wù)登記、變更、注銷等業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、標準化，實現(xiàn)對風(fēng)險事項的防范和控制。

四、拓抓手，優(yōu)指數(shù)，增加內(nèi)控機制建設(shè)新活力、新動力

匹配績效指標，落實主體責(zé)任。要發(fā)揮好績效管理的協(xié)同作用，促進內(nèi)控機制建設(shè)與績效管理體系的嵌套協(xié)調(diào)，針對納服、評估等不同職責(zé)部門，分別建立績效目標，確保內(nèi)控主體責(zé)任到崗、到人，促使崗位內(nèi)控職責(zé)有效落地。

建立懲戒機制，強化內(nèi)控落實。要健全懲戒機制,增強內(nèi)控監(jiān)督的實效性，做好工作考核，強化責(zé)任追究，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，按照相關(guān)規(guī)定嚴肅追究相關(guān)人員責(zé)任，發(fā)揮懲戒的威懾作用，切實解決落實不嚴、執(zhí)行不力的問題。

豐富評比指數(shù)，完善內(nèi)控考核。擴展“黨員先鋒指數(shù)”評比指標，增設(shè)“內(nèi)控監(jiān)督”模塊，對內(nèi)控信息數(shù)據(jù)實行計分責(zé)任制。完善內(nèi)部控制考核評價標準，從廉政建設(shè)、服務(wù)規(guī)范等方面進行有效考核。按照從嚴原則，通過風(fēng)險點規(guī)避措施、過錯整改成效等過程管理，做到過程留痕、責(zé)任可溯，切實增強全體稅務(wù)干部的紀律意識和規(guī)矩意識。