匯算清繳，初看好像表格很多很復(fù)雜，其實(shí)一般公司要填的就是6-7張表格，填起來并不復(fù)雜。我們只需一步一步地跟著做，非常簡單。做匯算清繳前，要做些準(zhǔn)備工作。以下內(nèi)容，供參考哈！

一、選取要填的表格

小微企業(yè)一般選取如下的表格，如果你有特殊業(yè)務(wù)，符合要求的，可以根據(jù)實(shí)際增加相關(guān)表格。

1、必選表格6張：

A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表

A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）

A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表

A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表

2、選填表格

A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（有虧損彌補(bǔ)就選，沒有不選）。

二、填報(bào)方法：

納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引?；A(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)、企業(yè)主要股東及分紅情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：

1.“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”：沒有分支機(jī)構(gòu)的一般選代碼100。根據(jù)下表填寫。

２.“103資產(chǎn)總額（萬元）”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。

填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

3.“104從業(yè)人數(shù)”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了從業(yè)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。

4.“105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”：按照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。

5.“105國家限制或禁止行業(yè)”：一般企業(yè)選“否”,納稅人從事國家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”。需要提醒的是，選擇了“是”就不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。

6.“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：一般選代碼200或300。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表

７.“108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2024年版）”：一般選“否”。納稅人根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2024年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2024〕15號(hào)）規(guī)定的格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表的，選擇“是”，其他選擇“否”。

８.“109小型微利企業(yè)”：一般選“是”，不符合小微企業(yè)選“否”。納稅人符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2024〕77號(hào)）等文件規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的，選擇“是”，其他選擇“否”。

９.“110上市公司”：一般選“否”。納稅人在中國境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在中國境外上市的選擇“境外”；在境內(nèi)外同時(shí)上市的可同時(shí)選擇；其他選擇“否”。納稅人在中國香港上市的，參照境外上市相關(guān)規(guī)定選擇。

10.從201開始，公司有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的，根據(jù)實(shí)際情況選擇。

11.股東及分紅情況，小微企業(yè)不用填寫。

匯算清繳工作所剩的時(shí)間不多了。希望能幫到你。

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