當(dāng)需要開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，需要在此處開具。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，增值稅普通發(fā)票分為正數(shù)發(fā)票與紅字發(fā)票，下面對(duì)正數(shù)增值稅普通發(fā)票和紅字增值稅普通發(fā)票的填開方法分別介紹。

1.2.1正數(shù)增值稅普通發(fā)票填開

1.2.1.1普通開具

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開/增值稅普通發(fā)票填開”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“發(fā)票填開/增值稅普通發(fā)票填開”按鈕（如圖1-1所示），系統(tǒng)彈出“增值稅普通發(fā)票填開”窗口，如圖1-2所示，該窗口的格式與實(shí)際票面格式基本相同。

圖1-1增值稅普通發(fā)票填開菜單

圖1-2增值稅普通發(fā)票填開窗口

【第二步】填寫購方信息，方法如下：

方法一：客戶編碼庫中取數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“名稱”或“納稅人登記號(hào)”編輯框右側(cè)的按鈕，便彈出“客戶選擇”窗口，如圖1-3所示。選取一個(gè)客戶并雙擊，則本條客戶信息便寫入發(fā)票界面的購方信息欄。

圖1-3客戶選擇窗口

方法二：直接填寫?！懊Q”項(xiàng)最大長度為100個(gè)數(shù)字字母或50個(gè)漢字；“稅號(hào)”可以為6-20位的數(shù)字或字母，普票稅號(hào)可以為空；“地址電話”與“銀行賬號(hào)”均可打印100個(gè)數(shù)字字母或50個(gè)漢字。名稱和納稅人識(shí)別號(hào)均支持模糊查詢匹配以便于用戶輸入。

2 說明：

① 若用戶填開發(fā)票時(shí)的客戶信息不在客戶編碼庫中，則用戶可以在客戶信息的各文本框中直接輸入相應(yīng)信息，發(fā)票保存后客戶信息會(huì)保存到客戶編碼庫中。

② 連續(xù)開票時(shí)，如果下一張發(fā)票要延續(xù)使用本張發(fā)票的購買方信息，可以勾選開票界面右部的“客戶信息”。

【第三步】填寫商品信息，具體操作方法分為以下幾種情況：

第一種：不帶清單和折扣的發(fā)票

1. 點(diǎn)擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”編輯框右側(cè)的按鈕，便彈出“商品編碼選擇”窗口，點(diǎn)擊 “商品編碼”或“分類編碼”標(biāo)簽，切換編碼窗口如圖1-4，選擇某一條商品編碼或稅收分類編碼，然后雙擊，如果選擇商品編碼則本條商品的名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)和稅率等信息便寫入發(fā)票界面的商品信息行，其中“名稱”、“規(guī)格型號(hào)”、“單位”和“單價(jià)”等數(shù)值可以修改，“稅率”可從下拉框中重新選擇。如果選擇用稅收分類編碼開票，則彈出“稅收分類編碼設(shè)置”窗口如圖1-5，用戶需要選擇“使用稅率”、根據(jù)實(shí)際需要選擇是否“享受優(yōu)惠政策”、“優(yōu)惠政策類型”，設(shè)置后點(diǎn)擊 “保存”按鈕，提示修改成功，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，信息便寫入發(fā)票界面的商品信息行。

圖1-4商品編碼選擇

圖1-5稅收分類編碼設(shè)置

也可以在發(fā)票填開界面直接輸入商品，直接輸入商品名稱時(shí)，系統(tǒng)會(huì)分別從商品編碼庫匹配商品或者從稅收分類編碼庫匹配相應(yīng)的稅收分類編碼，用戶可以直接選擇匹配到的商品編碼或稅收分類編碼開票，例如：輸入“大米”，如圖1-6所示。如果輸入的商品名稱在商品編碼表和稅收編碼表中都匹配不到,需要對(duì)商品賦稅收分類編碼后使用，賦碼保存后該商品會(huì)自動(dòng)保存到商品編碼表中以便再次使用。

圖1-6在票面直接輸入商品

2. 在“數(shù)量”和“單價(jià)”欄填寫銷售數(shù)量和商品單價(jià)，然后按“回車”鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算出金額、稅額和價(jià)稅合計(jì)金額。

第二種：帶折扣的發(fā)票

當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時(shí)融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對(duì)所銷貨物進(jìn)行折扣處理時(shí)，就要用到本系統(tǒng)提供的折扣功能開具帶折扣的發(fā)票。

1.折扣行的商品名稱與被折扣行的商品名稱一致，折扣行顯示在被折扣商品行的下面，折扣金額、稅額為負(fù)數(shù)，利用第一種填開商品信息的方法開具若干行商品后，首先選中欲加折扣的商品行，然后點(diǎn)擊“折扣”按鈕，便彈出“折扣”對(duì)話框，如圖1-7所示。

圖1-7 商品添加折扣對(duì)話框

2.填寫 “折扣率”或“折扣金額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，票面上顯示折扣行信息。

2 說明：

① 當(dāng)某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應(yīng)先將折扣行刪除，待修改完畢再加折扣。商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

② 每一個(gè)商品行都可以添加折扣，若需要對(duì)多行商品添加相同折扣，則勾選所要折扣的商品行，點(diǎn)擊“折扣”按鈕，輸入折扣率（例如圖1-8所示），點(diǎn)擊確認(rèn)，則發(fā)票如圖1-9所示。

③ 銷貨清單發(fā)票中含有折扣信息，發(fā)票票面上不顯示折扣行，僅顯示商品名稱為“（詳見銷貨清單）”的商品行。

圖1-8連續(xù)兩行開折扣

圖1-9連續(xù)兩行折扣發(fā)票票樣

第三種：帶銷貨清單的發(fā)票：

在填開發(fā)票時(shí)，當(dāng)客戶所購商品的種類或項(xiàng)目較多，在一張發(fā)票上填寫不下時(shí)，即商品行超過本類別發(fā)票所允許的最大開具行數(shù)時(shí)，可利用系統(tǒng)提供的銷貨清單的功能來開具帶銷貨清單的發(fā)票。

進(jìn)入發(fā)票填開界面后，直接點(diǎn)擊“清單”按鈕，系統(tǒng)彈出“銷貨清單填開”窗口，如圖1-10所示，在此窗口中添加商品。

圖1-10銷貨清單填開窗口

2 說明：

① 每一張發(fā)票只允許填寫一張銷貨清單。

② 發(fā)票上只有一條詳見銷貨清單的記錄如圖1-11，顯示清單中所有商品的合計(jì)金額和稅額，在發(fā)票上不能再開具其它商品。

圖1-11帶銷貨清單的發(fā)票

③ 可以利用銷貨清單填開窗口“折扣”按鈕對(duì)清單中單行添加折扣，也可以對(duì)清單中連續(xù)的多行商品統(tǒng)一添加折扣，但每行折扣分別顯示。

④ 發(fā)票填開的過程中，點(diǎn)擊清單按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)把明細(xì)行信息帶到清單中。

⑤ 填寫清單的過程中也可通過點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)發(fā)票”按鈕，將清單中的明細(xì)行信息帶到發(fā)票明細(xì)行中。（清單明細(xì)行數(shù)不能超過發(fā)票明細(xì)行的最大行數(shù)）。

⑥ 本系統(tǒng)支持對(duì)2000行清單發(fā)票填開（根據(jù)商品信息量大小，動(dòng)態(tài)變化）。

⑦ 對(duì)于不帶清單的發(fā)票，票面商品行不允許開具帶有“詳見銷貨清單”字樣，否則打印發(fā)票時(shí)系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示，如圖1-12所示。

圖1-12商品名稱含詳見銷貨清單的錯(cuò)誤提示

【第四步】填寫銷方信息：銷方信息中企業(yè)名稱、納稅人登記號(hào)均由系統(tǒng)自動(dòng)從金稅盤和參數(shù)設(shè)置中提取，開票時(shí)不能修改，只有地址、電話和開戶行及賬號(hào)可以修改。如果該企業(yè)有多個(gè)賬號(hào)，可以點(diǎn)擊開戶行及賬號(hào)欄，從多個(gè)賬號(hào)中任選一個(gè)即可。

【第五步】打印發(fā)票：當(dāng)發(fā)票填寫完畢且檢查無誤時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊“打印”按鈕，則系統(tǒng)首先將所開發(fā)票信息記入金稅盤與開票軟件數(shù)據(jù)庫，隨后便彈出“發(fā)票打印”對(duì)話框，在此處，可以設(shè)置紙張打印邊距、預(yù)覽打印效果、實(shí)施打印，也可以取消打?。ù院筮M(jìn)行發(fā)票查詢時(shí)打印）。

1.2.1.2差額征稅

主要功能：用于開具差額征稅的發(fā)票。

操作步驟：

【第一步】進(jìn)入發(fā)票填開界面后，在界面左上角的開具項(xiàng)選擇下拉列表中選擇“差額征稅”，彈出“輸入扣除額”窗口，如圖1-13所示。

圖1-13輸入扣除額

【第二步】輸入扣除額，點(diǎn)擊“保存”按鈕，回到發(fā)票填開界面，備注欄顯示“差額征稅：金額?！比鐖D1-14所示。

圖1-14差額征稅發(fā)票填開界面

【第三步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話及開戶行和賬號(hào)信息。

【第四步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第五步】核對(duì)票面信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕，該差額征稅發(fā)票開具完成。

1.2.1.3減按1.5%計(jì)算

主要功能：當(dāng)企業(yè)需要開具減按1.5%計(jì)算的發(fā)票時(shí)，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進(jìn)入發(fā)票填開界面后，在界面左上角的開具項(xiàng)選擇下拉列表中選擇“減按1.5%計(jì)算”，進(jìn)入減按1.5%計(jì)算發(fā)票填開界面，此時(shí)稅率欄默認(rèn)“減按1.5%計(jì)算”，如圖1-15所示。

圖1-15減按1.5%計(jì)算發(fā)票填開界面

【第二步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話及開戶行和賬號(hào)信息。

【第三步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第四步】核對(duì)票面信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕，該減按1.5%稅率發(fā)票開具完成。

6.1.2.2紅字增值稅普通發(fā)票填開

當(dāng)增值稅普通發(fā)票開具有誤或發(fā)生退貨等，但是對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票已經(jīng)匯總上傳到稅局端，則需要開具紅字發(fā)票對(duì)該張藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行沖紅處理。

紅字增值稅普通發(fā)票的開具與紅字增值稅專用發(fā)票的開具有所不同，在開具紅字增值稅普通發(fā)票時(shí)，不需要填寫紅字發(fā)票信息表編號(hào)，可以在開票軟件中直接開具。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開/增值稅普通發(fā)票填開”菜單項(xiàng)，在彈出“發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)”提示框中點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，打開發(fā)票填開界面，如圖1-16所示。

圖1-16增值稅普通發(fā)票填開界面

【第二步】點(diǎn)擊增值稅普通發(fā)票填開界面“紅字”按鈕，便彈出“銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)”窗口，如圖1-17所示。

圖1-17銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口

【第三步】在此窗口中直接填寫對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號(hào)碼”，為保證用戶輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)采用加密方式顯示發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，并且需要輸入兩次進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗(yàn)，兩次輸入完全相同時(shí)，“下一步”按鈕被激活，才可繼續(xù)操作。

【第四步】發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼填寫完畢后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)所填寫發(fā)票的情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：如果本張發(fā)票已在金稅盤和數(shù)據(jù)庫中找到，且為可開具負(fù)數(shù)發(fā)票的正數(shù)發(fā)票，則系統(tǒng)將該張發(fā)票的明細(xì)顯示在確認(rèn)框中，如圖1-18所示。用戶需確認(rèn)是否為此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票，如果確認(rèn)則點(diǎn)擊“完成”按鈕，該張發(fā)票的發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)填充到負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票行上，如圖1-19所示。同時(shí)將其數(shù)量和金額自動(dòng)填充為負(fù)數(shù)，并將該張發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票信息填寫到備注行中。如果負(fù)數(shù)發(fā)票的金額與對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額不一致，可直接修改金額數(shù)據(jù)項(xiàng)。但是負(fù)數(shù)發(fā)票的金額、稅額不能超過對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額和稅額。

圖1-18銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票確認(rèn)窗口

圖1-19紅字發(fā)票填開窗口

第二種情況：如果本張發(fā)票在金稅盤中未找到，此時(shí)需要聯(lián)網(wǎng)開具紅字發(fā)票，稅局端會(huì)返回“本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票！”提示窗口，如圖1-20所示。點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入紅字發(fā)票填開界面，手工錄入紅字發(fā)票信息。

圖1-20銷項(xiàng)正數(shù)代碼號(hào)碼確認(rèn)窗口

第三種情況：如果本張發(fā)票為負(fù)數(shù)發(fā)票、作廢發(fā)票或空白作廢發(fā)票，系統(tǒng)將不允許為這三種發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票，并彈出如圖1-21所示對(duì)話框，提示不允許繼續(xù)開具負(fù)數(shù)發(fā)票操作。

圖1-21銷項(xiàng)正數(shù)代碼號(hào)碼確認(rèn)窗口

% 注意：

對(duì)于增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)都需注意：

① 負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能添加折扣。

② 一張正數(shù)發(fā)票可以分多次紅沖，但所開全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。

1.1增值稅電子普通發(fā)票填開

當(dāng)需要開具增值稅電子普通發(fā)票時(shí)，需要在此處開具。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，增值稅電子普通發(fā)票開具也分為正數(shù)發(fā)票與紅字發(fā)票，紅字增值稅電子普通發(fā)票開具方式與紅字增值稅普通發(fā)票開具方式和規(guī)則一致，不再重復(fù)介紹，本手冊(cè)中只對(duì)正數(shù)增值稅電子普通發(fā)票開具進(jìn)行介紹。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開/增值稅電子普通發(fā)票填開”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“發(fā)票填開/增值稅電子普通發(fā)票填開”按鈕，如圖1-1所示。

圖1-1增值稅電子普通發(fā)票填開菜單

【第二步】在彈出的發(fā)票填開界面，錄入發(fā)票信息，商品行數(shù)最多可為2000行，其他信息錄入方式與增值稅普通發(fā)票相同，如圖1-2所示。

圖1-2發(fā)票填開

【第三步】點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)將所開發(fā)票信息記入金稅盤與開票軟件數(shù)據(jù)庫。

2 說明：

① 電子增值稅普通發(fā)票不支持發(fā)票作廢，包括已開發(fā)票和未開發(fā)票，只能開具負(fù)數(shù)，上傳發(fā)票驗(yàn)簽失敗，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)作廢發(fā)票。

② 電子發(fā)票不支持開具清單，票面最多可錄入2000行商品。

編輯：sometime編制：2021年11月12號(hào)