上半年做財務(wù)的都很忙，每個月的帳是例行要做的，還要工商年報，匯算清繳，高新退稅等好多事，今天就給大家聊聊匯算清繳，我剛剛做好了幾家，分享一下：

準備資料：

1、2024年12月的財務(wù)報表

2、2020年的利潤表

3、把去年開支的工資、社保、業(yè)務(wù)招待費、福利費、廣告宣傳費都記下來

填報

1、先報好2024年的財務(wù)報表，注意利潤表右邊一欄填2020年的數(shù)字。

2、基礎(chǔ)信息表

必填項目：要填資產(chǎn)總額，注意單位是萬元，從業(yè)人數(shù)，是小微企業(yè)勾一下是，不是上 市公司勾一下否。如果是小微就簡單好多了。

3、表單表勾選，虧損企業(yè)就按系統(tǒng)默認的提交，如果是盈利企業(yè)要加勾107040表減免所得 稅優(yōu)惠明細表。

4、年度申報表 A 按利潤表上的數(shù)字填到利潤總額和利潤表上一樣就可以提交了

5、先填寫105050工資薪酬政策及調(diào)整表，填上工資、福利費、社保,如果12月底應(yīng)付職工 薪酬余額是0，帳載金額、稅收金額、實際發(fā)生額應(yīng)該都一樣，納稅調(diào)整金額就是0；如 果有余額，帳載金額、實際發(fā)生額就不一致。稅收金額會是小的那個數(shù)，第六列納稅調(diào) 整金額就會產(chǎn)生。

6、納稅調(diào)整明細表105000有調(diào)整就填寫，沒調(diào)整，如果有業(yè)務(wù)招待費和廣告宣傳費也是要 填寫的，福利費實際開支填寫第一列，稅收金額按第一列的60%填寫，第三列主動生成[玫瑰]

7、回到年度申報A表，納稅調(diào)整主動生成[玫瑰][玫瑰]

8、107040減免稅優(yōu)惠表生成

9、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表生成，注意如果企業(yè)2024年第二季度有利潤就可以彌補虧損 了

10、提交，全申報[玫瑰][玫瑰]

這樣申報下來，虧損企業(yè)是六張，盈利企業(yè)是七張

總之，A表利潤總額后面的數(shù)字都是自動生成的，今天就分享這些，希望能幫到你，感 謝支持[玫瑰][玫瑰][玫瑰]