1這張發(fā)票能報銷使用嗎？

可以用，普票不用抵扣，字跡歪點沒有關(guān)系，看得清楚就可以了。

2公司買車時買的保險稅金怎么做賬？

車輛購置稅計入固定資產(chǎn)原值；保險計入預(yù)付賬款按照保險期間分攤，按照車輛的受益部門計入相關(guān)成本費用。

3建筑項目未完工年終結(jié)轉(zhuǎn)，帳目怎么處理？

按完工進度確定合同成本，合同收入， 差額計入毛利。

借：主營業(yè)務(wù)成本

工程施工——毛利

貸：主營業(yè)務(wù)收入

4代扣員工個人社保怎么寫會計分錄？

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，社保的繳納是企業(yè)繳納一部分，個人繳納一部分。社保企業(yè)繳納部分，通過應(yīng)付職工薪酬核算，社保個人部分也是通過應(yīng)付職工薪酬核算。

計提企業(yè)承擔(dān)部分時：

借：管理費用——社會保險費（企業(yè)部分）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（企業(yè)部分）

繳納時：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保保險費（企業(yè)部分）

應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資（個人部分）

貸：銀行存款

發(fā)放工資時，扣除個人承擔(dān)社保部分：

借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資（扣除社保、公積金、個稅部分）

貸：銀行存款（扣除社保、公積金、個稅部分后的實發(fā)工資）

5請問不足兩萬元銷售小規(guī)模企業(yè)分錄如何處理？因上月已提了增值稅，要怎樣沖賬呢？

對于直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目，貸記營業(yè)外收入。

6廣告費5000元的發(fā)票需要附清單嗎？

不需要也可以，但如果是武漢物料制作需要的。

7我想問下，在2024年10月和2024年12月銷貨方各開了一張發(fā)票，現(xiàn)在購貨方未認證，卻辦理了三合一，稅號發(fā)生了變更，購貨方想讓銷貨方紅沖，重新開具，銷貨方2024年已入賬，請問，可以紅沖，重新開具發(fā)票嗎？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2015年第19號，一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：

專用發(fā)票已交付購買方的，購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》，詳見附件1、附件2)?！缎畔⒈怼匪鶎?yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證(所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外)。

經(jīng)認證結(jié)果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當(dāng)期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證;經(jīng)認證結(jié)果為“無法認證”、“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”，以及所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項目范圍的，購買方不列入進項稅額，不作進項稅額轉(zhuǎn)出，填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

專用發(fā)票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應(yīng)于專用發(fā)票認證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《信息表》。

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