月末和月初，是會(huì)計(jì)比較忙碌的時(shí)候，您是否會(huì)遇到難題呢？小編也為此準(zhǔn)備了報(bào)稅注意事項(xiàng)，希望對(duì)大家有幫助。

一、抄報(bào)時(shí)間問(wèn)題

問(wèn)題：月底可以抄報(bào)稅嗎？

答案：征期一般為每月1-15號(hào)，法定假會(huì)自動(dòng)順延，在此期間，您需要完成抄報(bào)和清卡工作。月底無(wú)法抄稅！

二、超過(guò)開(kāi)票截至日期

問(wèn)題：開(kāi)票時(shí)提示：“當(dāng)前日期已超過(guò)開(kāi)票截止日期，禁止開(kāi)具”，如何處理？

答案：點(diǎn)擊【報(bào)稅處理】-【網(wǎng)上抄報(bào)】，查看開(kāi)票截止日期是本月日期，點(diǎn)擊上報(bào)匯總，成功后核實(shí)是否申報(bào)，申報(bào)成功后點(diǎn)擊【反寫】，反寫成功重新打開(kāi)網(wǎng)上抄報(bào)查看開(kāi)票截止日期是否更新到下月中旬，已更新可以正常開(kāi)票；如果開(kāi)票截止日期是上月之前日期，需要到稅局處理。

溫馨提醒您，月底檢查本月開(kāi)票截止日期是否是12月中旬，如果不是請(qǐng)及時(shí)進(jìn)行抄報(bào)稅。

三、發(fā)票作廢問(wèn)題

問(wèn)題：增值稅普通發(fā)票跨月了，客戶要求換票，不能直接作廢嗎？

答案：增值稅普通發(fā)票跨月是無(wú)法作廢的，需要開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票。

溫馨提醒您，月底檢查當(dāng)月需要作廢的發(fā)票，作廢時(shí)選擇管理員身份登錄系統(tǒng)或開(kāi)票員本人登錄開(kāi)票軟件進(jìn)行發(fā)票作廢。

四、超過(guò)離線時(shí)長(zhǎng)或金額

問(wèn)題：離線發(fā)票超限怎么處理？

答案：

1.如首次開(kāi)票就遇到上述問(wèn)題，說(shuō)明發(fā)票的離線限定時(shí)長(zhǎng)或者離線開(kāi)票金額有誤，點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢”，查看離線限定時(shí)長(zhǎng)或金額，若核定錯(cuò)誤，去稅務(wù)局進(jìn)行變更。

2.非首次開(kāi)票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常(例如武漢地區(qū)：系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-網(wǎng)絡(luò)配置，服務(wù)器地址是tysl.bjtax.gov.cn，服務(wù)器端口號(hào)是 443，其他項(xiàng)均為默認(rèn)值；其他地區(qū)服務(wù)器地址及端口需與本地服務(wù)單位確認(rèn)或參考全國(guó)升級(jí)版開(kāi)票軟件服務(wù)器地址及端口)，網(wǎng)絡(luò)連通時(shí)，關(guān)閉影響網(wǎng)速的軟件殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢下進(jìn)行手工上傳；核實(shí)電腦時(shí)間是否準(zhǔn)確，更新為準(zhǔn)確時(shí)間，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間與internet同步試下；在安裝路徑下查看log-日期.txt，是否顯示連接服務(wù)器失敗，若是，表示網(wǎng)絡(luò)不通或不穩(wěn)定，稍后再重試手工上傳。

3.如設(shè)置都沒(méi)問(wèn)題，多次上傳還是無(wú)法成功，說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務(wù)器繁忙，可以先帶稅控盤去稅務(wù)局進(jìn)行非征期抄報(bào)。

五、非征期不允許抄報(bào)？

問(wèn)題：月底時(shí)點(diǎn)擊上報(bào)匯總時(shí)提示“非征期不允許抄報(bào)”？

答案：當(dāng)開(kāi)票截至日期為下月，說(shuō)明目前不需要進(jìn)行抄報(bào)稅。

六、核對(duì)發(fā)票金額、稅率等關(guān)鍵信息是否錯(cuò)誤

月底前從增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)打印“專用發(fā)票明細(xì)表”和“增值稅普通發(fā)票明細(xì)表”，核對(duì)發(fā)票金額、稅率等關(guān)鍵信息是否有錯(cuò)誤，特別是稅率，開(kāi)票人員經(jīng)常疏忽選擇錯(cuò)誤！

如票面信息有誤，及時(shí)收回全部聯(lián)次予以作廢重新開(kāi)具；稅率錯(cuò)誤會(huì)造成下月無(wú)法正確填寫申報(bào)表，比對(duì)不符只能到辦稅服務(wù)廳排隊(duì)解決，所以請(qǐng)?jiān)谠碌浊白龊梅婪豆ぷ鳌?/p>

七、保證發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證、確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開(kāi)具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票只有通過(guò)認(rèn)證或者勾選確認(rèn)通過(guò)之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。

溫馨提醒您，掃描認(rèn)證發(fā)票需在月底之前進(jìn)行，勾選確認(rèn)發(fā)票方式可以在申報(bào)前進(jìn)行。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

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