眾所周知，目前國內(nèi)許多企業(yè)經(jīng)營低迷，自身效益差，無法償還到期銀行債務；許多企業(yè)面臨結構調(diào)整，尋找出路，導致商業(yè)銀行出現(xiàn)大量壞賬。那么，銀行破產(chǎn)風險的來源是什么呢？？為了幫助您更好地了解相關的法律知識，興悅達助力財稅小編整理了相關內(nèi)容，讓我們一起了解。

一、銀行破產(chǎn)風險的來源是什么？

(一)信用風險。

信用風險是指商業(yè)銀行發(fā)放的貸款無法償還的可能性，或者其投資質量惡化導致違約，給商業(yè)銀行造成損失的可能性。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是追求利潤最大化。為了實現(xiàn)這一目標，有必要通過吸收公共存款來發(fā)放貸款來獲得利差。眾所周知，許多國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營低迷，效率差，無法償還到期銀行債務；許多企業(yè)面臨結構調(diào)整，重新找到出路，導致大量壞賬；部分企業(yè)利用分立、合并、破產(chǎn)、逃避債務，使商業(yè)銀行或找不到債務人，或只能得到很小比例的償還，造成巨大的信用風險。商業(yè)銀行在中國金融體系中占主導地位，在中國經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮樞紐作用。因此，如果不及時解決巨大的信用風險，一旦出現(xiàn)緊急因素，很可能導致金融危機。1994年墨西哥金融危機和1997年亞洲金融危機都表明了信用風險的潛在危害。

(二)利率風險和匯率風險。

利率風險和匯率風險是指市場利率和匯率變化導致商業(yè)銀行資產(chǎn)價格變化和資產(chǎn)貶值損失的可能性。利率風險和匯率風險基本上是由基金的供求關系決定的，這是一種市場風險。

這種風險在中國商業(yè)銀行業(yè)務中是不可避免的，因為任何商業(yè)銀行都無法控制市場，即使是央行也只能在一定程度上進行調(diào)整。1997年7月，泰國政府在巨大的市場壓力下宣布實行浮動匯率制度，泰株立即貶值17%。此后，盡管國家政府多次干預市場，但印尼、菲律賓、馬來西亞、新加坡、韓國等國的貨幣在市場壓力下大幅貶值，股市也大幅下跌。以“亞洲四小龍”之一的韓國為例，短短兩個多月，韓元貶值50%以上，國內(nèi)股價指數(shù)跌至10年來的最低點。由此可見，當今全球經(jīng)濟一體化的利率風險和匯率風險對商業(yè)銀行的正常運行有著巨大而深遠的影響。

(三)流動性風險。

商業(yè)銀行破產(chǎn)的可能性也來自流動性風險。流動性風險是指商業(yè)銀行支付能力不足造成的風險。商業(yè)銀行的流動性需求主要來自存款提取和貸款的需求，難以完全把握。非預期提取和非預期需求可能導致商業(yè)銀行的支付能力問題，這是商業(yè)銀行業(yè)務中常見的正常風險。當存款人對銀行失去信心或市場利率明顯超過商業(yè)銀行利率時，大額存款或普通存款的集中提取很可能使商業(yè)銀行陷入困境?！渡虡I(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定：“貸款余額與存款余額的比例不得低于25%”在1997年和1998年的亞洲金融危機中，由于亞洲國家信貸過度擴張，國際熱錢和國內(nèi)經(jīng)濟困難的影響，導致公眾強烈的擠兌現(xiàn)象，導致大量金融機構由于缺乏營運資金和破產(chǎn)，包括許多商業(yè)銀行。

(四)資本風險。

資本風險是指商業(yè)銀行資本過少，缺乏承擔風險損失的能力，缺乏最終償還存款和其他債務的能力，威脅商業(yè)銀行安全的風險。資本風險對商業(yè)銀行的正常運行有重要影響。因為資本具有不償還和承擔業(yè)務風險的功能。

如果商業(yè)銀行的所有資本來源都是資本，風險將由商業(yè)銀行自行承擔；如果資本和負債分別占資本來源的50%，則存款人應承擔一半的財務風險。由于商業(yè)銀行在社會化生產(chǎn)中的中介特點，商業(yè)銀行不可能不向公眾負債，因此資本是否充足尤為重要。資本越充足，就越能用資本來補償損失，保護商業(yè)銀行抵御意外損失，渡過危險，從而保護存款人的利益。目前，我國許多商業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營質量低，不良債權過多，不能滿足“資本充足率不低于8%((商業(yè)銀行法第三十九條)”的要求，在一定程度上存在較大的經(jīng)營風險。

(五)管理風險。

管理風險也是商業(yè)銀行可能破產(chǎn)的原因之一。管理風險是指商業(yè)銀行經(jīng)營中的營私和盜竊風險。所謂營私，主要是指商業(yè)銀行內(nèi)部職員，特別是高級管理人員，利用職權謀取私利，如非法貸款給自己或親友。至于盜竊，有內(nèi)有外。目前，在我國商業(yè)銀行中，由于信息不對稱和道德風險的廣泛存在，商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務時存在很大的不確定性風險。部分商業(yè)銀行員工素質低，銀行內(nèi)部腐敗盜竊，也導致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增加，進一步增加商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

二、企業(yè)如何走破產(chǎn)程序

興悅達助力財稅提醒您，企業(yè)走破產(chǎn)程序如下：

1.破產(chǎn)申請根由債權人或債務人自向法院申請破產(chǎn)。

2.法院裁定受理人民法院依法裁定并宣告企業(yè)破產(chǎn)。

3.成立清算組企業(yè)進入破產(chǎn)程序后，由人民法院自宣告之日起15日內(nèi)成立清算組，清算組由人民法院與同級人民政府協(xié)商指定，由相關人員包括律師、會計師等專業(yè)人員組成。

4.破產(chǎn)企業(yè)的全面接管清算組正式成立。

5.審計、評估審計、評估機構對企業(yè)財務進行審計，對企業(yè)資產(chǎn)進行評估，以確定企業(yè)的資產(chǎn)負債率和企業(yè)的財產(chǎn)價值，為下一步的財產(chǎn)處置提供依據(jù)。

6.破產(chǎn)財產(chǎn)的清理、清算。

7.召開債權人會議由于公司破產(chǎn)清算。

8.注銷原破產(chǎn)企業(yè)登記，提請法院終結破產(chǎn)程序，清算組正式撤消。

三、公司申請破產(chǎn)的條件有哪些

公司申請破產(chǎn)的條件如下：

1.債務人喪失清償能力；

2.債務人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限，提出清償要求的、無爭議或者已有確定名義的債務；

3.債務不限于以貨幣支付為標的，但必須是能夠以貨幣評價的債務。