近日，國家稅務(wù)總局惠州市稅務(wù)局公開發(fā)布打擊虛開騙稅違法犯罪行為的典型案例。據(jù)介紹，惠州稅務(wù)與多部門聯(lián)合調(diào)查，成功破獲兩個利用他人身份證虛假注冊公司大肆對外虛開發(fā)票牟利的犯罪團(tuán)伙。該案共涉及虛開增值稅普通發(fā)票4100余份，發(fā)票金額合計逾2.83億元，受票企業(yè)涉及全國各省市。

犯罪團(tuán)伙冒用他人身份證注冊公司虛開發(fā)票數(shù)億元

納稅人王某在辦理稅務(wù)事項過程中發(fā)現(xiàn)自己的身份證件被盜用了。經(jīng)查，有人利用王某的身份證件注冊了公司，辦理了工商和稅務(wù)登記，情況異常。經(jīng)王某回憶，此前其曾丟失過身份證件。

稅務(wù)部門根據(jù)此線索進(jìn)一步展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)惠州市仲愷區(qū)域內(nèi)多家商貿(mào)、服務(wù)企業(yè)，利用他人遺失的身份證件注冊公司，領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票，且此后沒有納稅申報記錄或進(jìn)行虛假申報，逃避繳納稅款，無實際經(jīng)營地址或利用虛假地址注冊，有涉嫌虛開增值稅普通發(fā)票的違法行為，隨即與公安部門成立涉嫌虛開發(fā)票案專案組，聯(lián)合查辦該案。

虛開行為環(huán)環(huán)相扣

通過多種途徑搜索疑點(diǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)資料，稅警人員進(jìn)一步確定了100戶疑似虛開增值稅普通發(fā)票企業(yè)名單，并通過多種渠道剖析線索，全方位查找犯罪嫌疑人信息。

在多方聯(lián)動下，張某某等4名涉嫌虛開發(fā)票的犯罪嫌疑人于2024年11月落網(wǎng)。經(jīng)審訊，4名犯罪嫌疑人供述了與多個團(tuán)伙對接，聯(lián)絡(luò)下游受票企業(yè)相關(guān)人員，提供虛開的普通發(fā)票并收取手續(xù)費(fèi)的犯罪事實。該4人為中間環(huán)節(jié)的票販子，并非虛假發(fā)票的源頭。

經(jīng)實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該虛開發(fā)票犯罪涉及身份證非法買賣、房產(chǎn)證復(fù)印件非法買賣、非法稅務(wù)實名認(rèn)證、冒名手機(jī)卡QQ微信買賣、非法代理注冊公司、微信支付洗錢等多個黑市產(chǎn)業(yè)犯罪環(huán)節(jié)，形成產(chǎn)業(yè)鏈滲透的犯罪模式。

精準(zhǔn)直搗虛開窩點(diǎn)

稅警人員最終圈定“劉某盛”及“劉某景”兩個虛開團(tuán)伙。經(jīng)過多次踩點(diǎn)布控，先后抓獲劉某盛及“劉某景”團(tuán)伙犯罪嫌疑人2名，現(xiàn)場繳獲一批作案工具。

經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙通過黑市大量購買身份證、電話卡、銀行卡和實名認(rèn)證等相關(guān)信息，盜用他人身份注冊公司，領(lǐng)購增值稅普通發(fā)票對外虛開。

其中，“劉某盛”團(tuán)伙以惠州為根據(jù)地，盜用他人身份注冊96家公司，并利用其中56戶企業(yè)大肆對外虛開發(fā)票牟利?！皠⒛呈ⅰ币蚍柑撻_發(fā)票罪和盜用身份證件罪，被判處有期徒刑二年十個月，并處罰金人民幣十萬四千元；“劉某景”因犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，并處罰金四萬元。

【案件警示】虛開發(fā)票會面臨行政處罰甚至刑事處罰

據(jù)介紹，虛開發(fā)票會面臨行政處罰，涉嫌構(gòu)成犯罪達(dá)到移送標(biāo)準(zhǔn)的，可能面臨刑事處罰?！吨腥A人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十七條和《中華人民共和國刑法》第二百零五條及二百零五條之一條，對虛開發(fā)票行為的行政、刑事處罰都有明確規(guī)定。對重大稅收違法案件，相關(guān)部門將會對當(dāng)事人納入“黑名單”，實施聯(lián)合懲戒。

此外，近年來利用遺失身份證件注冊公司進(jìn)行違法犯罪活動的案件層出不窮，一些不法分子大肆騙用、租用、盜用他人身份信息，注冊成立“空殼企業(yè)”，從事虛開犯罪活動。廣大群眾應(yīng)注意保護(hù)自己的身份信息，防止被不法分子利用。身份證丟失后，本人應(yīng)盡快到公安部門掛失補(bǔ)辦。