代收代付顧名思義就是代替別人收取或支付某款項(xiàng)的一種方式。由于開立賬戶的難度較大，在國內(nèi)就出現(xiàn)不少企業(yè)會(huì)幫助其他公司收付款，那么這種開立香港離岸賬戶代收代付有什么風(fēng)險(xiǎn)?我們?cè)撊绾我?guī)避?下面，我們一起來詳細(xì)了解一下。

一、使用香港銀行賬戶代收代付有哪些風(fēng)險(xiǎn)

很多代理為了迎合客戶，對(duì)外聲稱代收代付沒有任何風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在可以明確的是，利用離岸賬戶幫別人代收代付是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下方面：

1、增加做賬成本

離岸賬戶代收代付在銀行的記錄流水金額往往很大，現(xiàn)在CRS環(huán)境下，基本有銀行流水產(chǎn)生的香港公司都必須做帳審計(jì)，遞交核數(shù)財(cái)務(wù)報(bào)告給稅局，那么代收代付會(huì)增加公司營業(yè)額，那么做賬審計(jì)的成本也跟著大大增加;

2、存在法律風(fēng)險(xiǎn)

長期利用香港離岸賬戶進(jìn)行代收代付外匯的行為，如果碰上對(duì)方款項(xiàng)來源不明，則幫助代收代付的公司需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。會(huì)被銀行方面認(rèn)為存在非法交易，xi錢等行為，這時(shí)候銀行賬戶可能會(huì)受到牽涉，被強(qiáng)制凍結(jié)，公司董事輕則罰款，重則負(fù)刑事責(zé)任。

3、賬戶受到波及

當(dāng)前國家為防止資本外流與洗錢，離岸賬戶的監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)苛，不少賬戶大額資金整存整取，或大額現(xiàn)金存入或者匯出都會(huì)判定為可疑操作，這樣哪怕是擁有真實(shí)貿(mào)易背景的離岸公司進(jìn)行代收代付也會(huì)產(chǎn)生問題;

4、調(diào)查資金來源

代收代付賬戶一樣會(huì)記錄每一筆業(yè)務(wù)筆數(shù)和營業(yè)額，大量的不同資金來源流水會(huì)讓稅局生疑，對(duì)公司資金來源進(jìn)行調(diào)查，人在河邊走，哪有不濕鞋，一旦調(diào)查發(fā)現(xiàn)賬戶存在問題，就會(huì)被凍結(jié)銀行賬戶，收到相應(yīng)的罰單。

由此可見，利用離岸賬戶幫助別人代收代付存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如今赴港開立香港離岸賬戶的難度越來越大，為了維護(hù)好來之不易的賬戶建議大家盡量避免代收代付，避免影響賬戶的正常使用。

二、怎么規(guī)避代收代付的風(fēng)險(xiǎn)?

當(dāng)然有些企業(yè)可能未能成功開立賬戶或者掛靠別的外貿(mào)公司賬戶收匯，這時(shí)候免不了會(huì)有代收款項(xiàng)的需求，這時(shí)我們?cè)撛趺匆?guī)避代收代付的風(fēng)險(xiǎn)?這邊務(wù)必大家注意以下幾點(diǎn)：

1、賬戶幫人代收款項(xiàng)時(shí)，一定要確保不涉及非法xi錢，不與銀行列明的敏感國家有資金往來，不幫助收取不明來源款項(xiàng);

2、最好要求委托代收代付的客戶擁有國內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)或真實(shí)貿(mào)易背景文件，以便通過資金來源的抽查;

3、盡量選擇有真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)合作，盡量少為個(gè)人進(jìn)行代收代付，個(gè)人收匯可信度太低，被懷疑xi錢的概率很大;

4、為了方便香港公司出具無保留審計(jì)報(bào)告，所有的代收付操作都要求對(duì)方票據(jù)，避免核數(shù)師出具保留意見審計(jì)，對(duì)公司報(bào)稅產(chǎn)生不利影響。

三、香港銀行賬戶維護(hù)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1、不要長時(shí)間不使用

銀行賬戶應(yīng)當(dāng)要時(shí)常登錄使用，避免連續(xù)多月不使用而被列入“僵尸戶”。正常來說如果3-6個(gè)月無交易記錄，銀行方面就將會(huì)對(duì)此類賬戶視為“僵尸戶”，屆時(shí)將會(huì)對(duì)此類賬戶第一時(shí)間進(jìn)行清理，從而關(guān)閉賬戶。

2、賬戶內(nèi)需保持一定存款

香港銀行對(duì)賬戶內(nèi)的存款有最低要求，如果達(dá)不到最低要求的，銀行方面每個(gè)月將收取一定的管理費(fèi)用。

3、不要快進(jìn)快出

銀行賬戶收到款項(xiàng)后，不要馬上轉(zhuǎn)出去，盡量多留存幾天。如果同一時(shí)間匯入在匯出，則很容易被銀行注意，從而被視為異常交易而導(dǎo)致凍結(jié)此賬戶。

4、賬戶不要借于他人使用

銀行賬戶不要借給他人代收代付，因?yàn)椴恢蕾Y金來源是否有問題，假如涉及到洗錢事宜，賬戶將會(huì)在第一時(shí)間內(nèi)被凍結(jié)，并且自身還會(huì)有連帶責(zé)任，非常危險(xiǎn)。

5、避免與敏感國家產(chǎn)生交易

最好不要與高風(fēng)險(xiǎn)、敏感國家有貿(mào)易往來，在銀行看來，敏感國家多是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，或政治動(dòng)蕩，受制裁的國家（如中東、阿富汗、伊朗、敘利亞、緬甸等地），所以與敏感國家發(fā)生交易時(shí)，銀行基本上會(huì)懷疑該資金來源是否有異常，是否涉及到了黑色交易，從而導(dǎo)致關(guān)戶。

6、積極配合銀行進(jìn)行資料更新

銀行每年都會(huì)定期進(jìn)行資料更新，以確保公司是否合理合法運(yùn)營，屆時(shí)應(yīng)該積極回應(yīng)，配合銀行并提供銀行所需的各種資料。

7、每年按時(shí)按規(guī)進(jìn)行年審、審計(jì)報(bào)稅。

香港公司年審文件、稅務(wù)申報(bào)文件是銀行定期抽查的必要文件，同時(shí)也是香港政府要求每年必須進(jìn)行的事項(xiàng)，如果被銀行發(fā)現(xiàn)未進(jìn)行年審、審計(jì)報(bào)稅時(shí)，將會(huì)直接凍結(jié)其銀行賬戶。

事實(shí)上香港銀行和稅局對(duì)于擁有真實(shí)貿(mào)易背景的賬戶還是比較接納的，任何代收代付如果能夠提供合理的解釋，抽查資金來源也能提供齊全的資金來源證明，還是可以合規(guī)操作代收代付的。