每年的企業(yè)所得稅是各大企業(yè)家們關(guān)注的重點(diǎn)話題，今年全國(guó)兩會(huì)剛剛傳來(lái)重磅消息！退稅！減稅！2.5萬(wàn)億！實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策，減稅與退稅并舉。關(guān)于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策最新2025，具體都有哪些減稅退稅優(yōu)惠？我們一起和興悅達(dá)助力財(cái)稅小編來(lái)看看！

一、2025年增值稅優(yōu)惠

兩會(huì)明確：對(duì)小規(guī)模納稅人階段性免征增值稅。

現(xiàn)階段小規(guī)模納稅人主要有兩個(gè)稅收優(yōu)惠：

1、小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%減按1%。

2、月度銷(xiāo)售額15萬(wàn)元或季度銷(xiāo)售額45萬(wàn)元以下，免征增值稅。

小規(guī)模納稅人3%減按1%優(yōu)惠，我們已經(jīng)確定會(huì)再次延期，我們就等正式文件就好了。

這次實(shí)施對(duì)小規(guī)模納稅人階段性免征增值稅，大概率會(huì)將免征增值稅額度繼續(xù)提高，由月度銷(xiāo)售額15萬(wàn)或季度45萬(wàn)繼續(xù)提高至月銷(xiāo)售額20萬(wàn)或季度60萬(wàn)也不是沒(méi)有可能。

二、2025年企業(yè)所得稅優(yōu)惠

兩會(huì)明確：對(duì)小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元至300萬(wàn)元部分，再減半征收企業(yè)所得稅。

我們先來(lái)看看之前的政策：

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2025年第8號(hào)規(guī)定，2025.1.1-2025.12.31，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，實(shí)際按2.5%繳納企業(yè)所得稅。

根據(jù)財(cái)稅〔2025〕13號(hào)規(guī)定 ，2025.1.1-2025.12.31，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，實(shí)際按10%繳納企業(yè)所得稅。

這次兩會(huì)明確：將小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，實(shí)際稅負(fù)由10%將至5%。

三、大規(guī)模退稅！

今年對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅。優(yōu)先安排小微企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的存量留抵稅額于6月底前一次性全部退還，增量留抵稅額足額退還。

重點(diǎn)支持制造業(yè)，全面解決制造業(yè)、科研和技術(shù)服務(wù)、生態(tài)環(huán)保、電力燃?xì)狻⒔煌ㄟ\(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)留抵退稅問(wèn)題。增值稅留抵退稅力度顯著加大，以有力提振市場(chǎng)信心。

預(yù)計(jì)全年退稅減稅約2.5萬(wàn)億元，其中留抵退稅約1.5萬(wàn)億元，退稅資金全部直達(dá)企業(yè)。

四、加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策實(shí)施力度

加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策實(shí)施力度，將科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除比例從75%提高到100%，對(duì)企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠，完善設(shè)備器具加速折舊、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策。

五、個(gè)人所得稅優(yōu)惠

完善三孩生育政策配套措施，將3歲以下嬰幼兒照護(hù)費(fèi)用納入個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，發(fā)展普惠托育服務(wù)，減輕家庭養(yǎng)育負(fù)擔(dān)。