商貿(mào)業(yè)稅務(wù)籌劃常見問題

商貿(mào)業(yè)稅務(wù)籌劃常見問題主要包括以下幾個(gè)方面：

增值稅過高：商貿(mào)行業(yè)適用13%的增值稅稅率，是我國增值稅最高稅率段。部分企業(yè)利潤需要拿出來繳納高額的增值稅。

企業(yè)所得稅過高：商貿(mào)企業(yè)在交易過程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出無法開具發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，需要繳納更多的企業(yè)所得稅。

缺少進(jìn)項(xiàng)票：合作的供應(yīng)商如果是小規(guī)模納稅人，對(duì)方不一定能夠提供相應(yīng)的發(fā)票；企業(yè)的業(yè)務(wù)流程比較混亂，未取得合規(guī)匹配的發(fā)票；企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度還需完善，比如員工出差，需要嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷需有票，無票不報(bào)銷。

現(xiàn)金流緊張：隨著新冠疫情的不斷延長，貿(mào)易類企業(yè)的現(xiàn)金流持續(xù)緊張，導(dǎo)致資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)加大。

運(yùn)營成本增加：貿(mào)易企業(yè)是高流轉(zhuǎn)企業(yè)，需要有地方堆放商品，但是疫情帶來的影響導(dǎo)致貿(mào)易企業(yè)不能快速把商品賣出，回籠資金，導(dǎo)致資金壓力進(jìn)一步加大。

綜合稅負(fù)壓力大：貿(mào)易行業(yè)需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和股東紅利稅等稅金，綜合稅負(fù)壓力巨大。

企業(yè)稅收籌劃意識(shí)相對(duì)較落后：相對(duì)于國外而言，我國開展稅收籌劃方面的研究比較晚，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也比較淺薄，稅收籌劃方面的業(yè)務(wù)水平還未達(dá)到較高的層次。甚至我國還存在部分稅務(wù)單位所提供的稅收籌劃具有一定的違法行為，與企業(yè)實(shí)際意義上的稅收籌劃存在較大的差異，且存在為了能夠幫助企業(yè)減少稅負(fù)并不根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)開展稅收籌劃工作，由此便導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生了違反稅法的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)缺乏專業(yè)的稅收籌劃人才：稅收籌劃是一項(xiàng)技術(shù)性較高且綜合知識(shí)性較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)行為，企業(yè)開展稅收籌劃相關(guān)工作過程中，需要相關(guān)籌劃人員能夠具有較強(qiáng)的專業(yè)化知識(shí)與技術(shù)能力，進(jìn)而才使得企業(yè)在開展稅收籌劃過程中得以順利進(jìn)行，幫助企業(yè)減少稅負(fù)。然而，我國關(guān)于稅收籌劃方面的研究起點(diǎn)較晚，專進(jìn)行稅收籌劃人才的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有限，而能夠充分掌握稅收籌劃的“一專多能”更是稀缺。

針對(duì)以上問題，商貿(mào)企業(yè)可以通過合理利用各種稅收優(yōu)惠政策、設(shè)立新公司享受園區(qū)返稅政策、加強(qiáng)進(jìn)項(xiàng)票管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)籌劃意識(shí)、培養(yǎng)專業(yè)稅收籌劃人才等方式進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低綜合稅負(fù)和現(xiàn)金流壓力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

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