根據(jù)“疫情期間取得免征增值稅收入申報問題”，創(chuàng)業(yè)印章特整理此文給大家進行參考（適用湖北地區(qū)）。
問：我公司是一家旅行社，聽說疫情期間提供旅游服務(wù)取得的收入免征增值稅，在納稅申報時如何填報呢？
答：如果您是一般納稅人，辦理納稅申報時，應(yīng)當當期適用免稅政策的銷售額填寫在《增值納稅申報表II一般納稅人適用II》第8欄“免稅銷售額”；《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第19欄免稅項目“不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”對應(yīng)欄次。
如果您是小規(guī)模納稅人，則應(yīng)當將享受該政策的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表II小規(guī)模納稅人適用II》欄次9和欄次12的“本期數(shù)-服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄中。
同時，無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，還應(yīng)按照銷售實際填報《增值稅減免稅申報明細表》第二部分“免稅項目”的有關(guān)欄次，填寫時應(yīng)準確選擇減免稅代碼，準確填寫免稅銷售額等項目。
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