數(shù)字化轉(zhuǎn)型不是簡(jiǎn)單的信息化建設(shè)，而是在“數(shù)字化轉(zhuǎn)換”的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)和數(shù)據(jù)，通過(guò)管理制度等創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)整個(gè)管理體系的變革。目前，一些企業(yè)的稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型已在路上。借鑒“先行者”的經(jīng)驗(yàn)，能讓企業(yè)在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中少走不少?gòu)澛贰?/p>

案例丨一個(gè)集團(tuán)的稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型之路

A集團(tuán)是全球排名靠前的智能設(shè)備和大數(shù)據(jù)服務(wù)提供商，業(yè)務(wù)涉及制造、貿(mào)易、金融等領(lǐng)域，正處于快速成長(zhǎng)、快速擴(kuò)張期。由于正處于快速成長(zhǎng)期，且分支機(jī)構(gòu)眾多，A集團(tuán)在發(fā)票管理、合規(guī)申報(bào)等方面需要處理大量事務(wù)性工作。集團(tuán)每年的合規(guī)遵從成本居高不下，集團(tuán)財(cái)稅部門(mén)人員疲于應(yīng)對(duì)日常合規(guī)遵從工作，無(wú)力進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、全球稅務(wù)治理和稅務(wù)分析籌劃。這一狀況顯然難以匹配集團(tuán)的發(fā)展速度。

面對(duì)這一系列問(wèn)題，A集團(tuán)財(cái)稅負(fù)責(zé)人決定進(jìn)行稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型。經(jīng)過(guò)與A集團(tuán)財(cái)稅團(tuán)隊(duì)的反復(fù)討論，我們確定了A集團(tuán)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，并開(kāi)始實(shí)施。

在稅務(wù)管控模式方面，A集團(tuán)建立起以中國(guó)區(qū)總部為核心，覆蓋全球的集中管理模式，將稅務(wù)職能劃分為專(zhuān)業(yè)管理類(lèi)和日常運(yùn)營(yíng)類(lèi)。同時(shí)，各成員企業(yè)撤銷(xiāo)全職稅務(wù)崗位，設(shè)置兼職稅務(wù)崗位，處理日常溝通事宜，從而降低運(yùn)營(yíng)成本并應(yīng)對(duì)企業(yè)的快速擴(kuò)張。

在信息化支撐方面，A集團(tuán)搭建全球稅務(wù)合規(guī)管控平臺(tái)，在統(tǒng)一各類(lèi)稅務(wù)運(yùn)營(yíng)流程和規(guī)范的基礎(chǔ)上，打通前、中、后臺(tái)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)與稅務(wù)，子公司、共享中心與總部稅務(wù)，以及國(guó)內(nèi)總部與國(guó)外分支機(jī)構(gòu)的連接，支撐起日常稅務(wù)共享運(yùn)營(yíng)以及全球稅務(wù)集中管控，從而提高集團(tuán)稅務(wù)管理的運(yùn)營(yíng)規(guī)范性和效率。

歷經(jīng)近兩年的轉(zhuǎn)型建設(shè)后，A集團(tuán)的稅務(wù)管理能力大大提升。集團(tuán)財(cái)稅部門(mén)人員整體精簡(jiǎn)四成，合規(guī)遵從成本大大降低。轉(zhuǎn)型前，集團(tuán)在每月10日方可完成上月的稅會(huì)差異核對(duì)和申報(bào)表制作，現(xiàn)在每月5日前即可完成上述工作。受益于集中統(tǒng)一的稅務(wù)大數(shù)據(jù)池，A集團(tuán)的涉稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，由原來(lái)準(zhǔn)備5天才能查看變?yōu)榭梢詫?shí)時(shí)查看，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)一步提升。

風(fēng)控丨大多數(shù)企業(yè)希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)

企業(yè)的稅務(wù)管理職能分為合規(guī)遵從、風(fēng)險(xiǎn)管控和分析籌劃三大類(lèi)。相比較而言，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，是大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要目標(biāo)。

B集團(tuán)是全球領(lǐng)先的制造業(yè)集團(tuán)，業(yè)務(wù)覆蓋研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、租賃以及金融等多個(gè)領(lǐng)域，國(guó)內(nèi)年銷(xiāo)售額超千億元。由于人手有限，B集團(tuán)同樣面臨財(cái)稅人員集中處理日常計(jì)稅申報(bào)事宜所帶來(lái)的困境，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控更是無(wú)從談起。

實(shí)施稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型后。B集團(tuán)一方面有了扎實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，另一方面也解放了不少人力資源進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而建立起與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。

那么，企業(yè)如何通過(guò)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，來(lái)達(dá)到有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)呢？

不同于稅務(wù)機(jī)關(guān)，企業(yè)最大的優(yōu)勢(shì)在于可以接觸到完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)可以充分利用這一優(yōu)勢(shì)，深度挖掘數(shù)據(jù)對(duì)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，而不是簡(jiǎn)單模仿監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

所處行業(yè)不同，經(jīng)營(yíng)范圍不同，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，企業(yè)可以根據(jù)自身情況定義個(gè)性化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控模型，并利用數(shù)字化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)“千人千面”式的風(fēng)險(xiǎn)管控，從而實(shí)現(xiàn)真正的風(fēng)險(xiǎn)防范。

“連接”，是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的一大特點(diǎn)。在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)可以利用技術(shù)，將相關(guān)部門(mén)、相關(guān)流程甚至上下游進(jìn)一步連接起來(lái)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要點(diǎn)前置到各個(gè)流程環(huán)節(jié)中，在鞏固好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的同時(shí)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，變被動(dòng)為主動(dòng)。

利用數(shù)字化技術(shù)，企業(yè)還可以將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理由“期間型管理”升級(jí)為“實(shí)時(shí)性監(jiān)控”，并通過(guò)常態(tài)化運(yùn)營(yíng)，不斷提高企業(yè)稅務(wù)管理的健康值。

此外，利用數(shù)字化技術(shù)，企業(yè)還可以將稅務(wù)合規(guī)遵從的各項(xiàng)要求，嵌入到業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中。

追問(wèn)丨啟動(dòng)轉(zhuǎn)型之前需要做好哪些準(zhǔn)備

從實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)的稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型之路，可能并不是一帆風(fēng)順的。企業(yè)的稅務(wù)管理者應(yīng)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，為數(shù)字化轉(zhuǎn)型做好準(zhǔn)備，才能做到應(yīng)變“韌如絲”。

設(shè)定合理目標(biāo)，是企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的首要任務(wù)。

在設(shè)定合理目標(biāo)后，企業(yè)應(yīng)明確管理轉(zhuǎn)型機(jī)制。

在稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)還需加強(qiáng)數(shù)字化人才儲(chǔ)備，培養(yǎng)復(fù)合技能人員。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型常見(jiàn)誤區(qū)

誤區(qū)1：數(shù)字化轉(zhuǎn)型就是建立一套系統(tǒng)。

實(shí)務(wù)中，不少企業(yè)通過(guò)建立一套管理系統(tǒng)，將現(xiàn)有的線下業(yè)務(wù)搬到線上。但是從實(shí)現(xiàn)層面來(lái)講，這種模式只能稱(chēng)作“信息化”，屬于“數(shù)字化轉(zhuǎn)換”，與“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”相去甚遠(yuǎn)。

誤區(qū)2：數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)在于引進(jìn)各類(lèi)先進(jìn)技術(shù)。

沒(méi)有理想的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，再?gòu)?qiáng)的技術(shù)也難有用武之地。

誤區(qū)3：數(shù)字化轉(zhuǎn)型就是企業(yè)稅務(wù)管理部門(mén)的事情。

在推進(jìn)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型時(shí)，企業(yè)稅務(wù)管理部門(mén)應(yīng)高度重視跨部門(mén)協(xié)作，盡最大努力成功實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

本文摘自《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》，原文有刪減。