國(guó)家稅務(wù)總局武漢市稅務(wù)局

2021年優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境重點(diǎn)任務(wù)

為全面落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局、武漢市委市政府關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的決策部署，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，支持武漢“雙區(qū)”建設(shè)，制定2021年優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境重點(diǎn)任務(wù)。

一、工作目標(biāo)

（一）總體目標(biāo)

對(duì)標(biāo)國(guó)際一流，持續(xù)深化改革，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治，大幅提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度，降低征納成本，率先構(gòu)建統(tǒng)一高效、開(kāi)放協(xié)同、促進(jìn)要素自由流動(dòng)的國(guó)際化納稅服務(wù)供給體系，打造稅收營(yíng)商環(huán)境標(biāo)桿。

（二）具體目標(biāo)

減少納稅次數(shù)。推進(jìn)多稅種一體化申報(bào)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)行為稅“十稅合一”。

壓縮辦稅時(shí)間。推行企業(yè)所得稅“一鍵申報(bào)”、實(shí)行非居民企業(yè)境內(nèi)稅收綜合申報(bào)、豐富完善“@深稅”移動(dòng)辦稅，加快建設(shè)稅收業(yè)務(wù)辦理“虛擬大廳”。

加快退稅速度。推行增值稅留抵退稅“報(bào)退合一”，探索增值稅留抵退稅、匯算清繳退抵稅自動(dòng)審批，將正常出口退稅平均辦理時(shí)間壓縮到5個(gè)工作日。

拓展“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”應(yīng)用場(chǎng)景。解決社保費(fèi)征收、房地產(chǎn)交易和不動(dòng)產(chǎn)登記等領(lǐng)域的信息共享、完稅憑證打印問(wèn)題，形成申報(bào)、繳款、開(kāi)票“一站式”業(yè)務(wù)閉環(huán)。

優(yōu)化稅務(wù)監(jiān)管執(zhí)法。規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)行使，落實(shí)權(quán)責(zé)清單制度，全面推行行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，進(jìn)一步優(yōu)化納稅信用管理體系。

推進(jìn)增值稅專用發(fā)票電子化。以推行增值稅發(fā)票電子化為契機(jī)，逐步建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進(jìn)市場(chǎng)主體發(fā)票使用便利。

深化跨區(qū)域涉稅協(xié)作。推動(dòng)港澳涉稅專業(yè)人士跨境執(zhí)業(yè)，優(yōu)化大灣區(qū)跨境人士涉稅服務(wù)，為境外高端人才和緊缺人才申請(qǐng)大灣區(qū)補(bǔ)貼提供“秒填”“秒查”服務(wù)。

服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策信息，推動(dòng)減稅降費(fèi)政策直達(dá)快享，深化“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)融資。

二、重點(diǎn)任務(wù)

（一）提升辦稅繳費(fèi)便利度

1.推進(jìn)多稅種一體化申報(bào)。將城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅、土地增值稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅等稅種申報(bào)表合并為《財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)表》，優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，實(shí)現(xiàn)多稅種一體化申報(bào)。

2.豐富完善“@深稅”移動(dòng)辦稅。將大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能技術(shù)與先進(jìn)的現(xiàn)代稅收管理深度融合，對(duì)各項(xiàng)辦稅功能進(jìn)行要素化、智能化、個(gè)性化改造，簡(jiǎn)化辦稅流程，實(shí)現(xiàn)后臺(tái)智能化取數(shù)、高頻字段統(tǒng)一填寫(xiě)、申報(bào)表自動(dòng)生成、手機(jī)端秒辦稅。發(fā)揮手機(jī)端便利性，實(shí)時(shí)推送各類涉稅數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)提醒，幫助納稅人及時(shí)了解涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)變化。

3.加快建設(shè)稅收業(yè)務(wù)辦理“虛擬大廳”。構(gòu)建以納稅人為中心的大服務(wù)格局，推動(dòng)傳統(tǒng)到廳辦稅繳費(fèi)模式向“咨詢辦”“離線辦”“視頻辦”轉(zhuǎn)變。全面推廣在線咨詢、智能咨詢、遠(yuǎn)程辦稅，支持遠(yuǎn)程拍照上傳資料、辦理業(yè)務(wù)，打印或郵寄結(jié)果，實(shí)現(xiàn)高頻業(yè)務(wù)不到廳即可辦理。

4.拓展“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”應(yīng)用場(chǎng)景。推動(dòng)區(qū)塊鏈技術(shù)與稅收征管服務(wù)相融合，拓展區(qū)塊鏈技術(shù)在電子發(fā)票、繳費(fèi)憑證、違法違章信息查詢、優(yōu)惠事項(xiàng)辦理、跨部門(mén)信息共享等方面的應(yīng)用場(chǎng)景，解決社保費(fèi)征收、房地產(chǎn)交易和不動(dòng)產(chǎn)登記等領(lǐng)域的信息共享、完稅憑證打印問(wèn)題，形成申報(bào)、繳款、開(kāi)票“一站式”業(yè)務(wù)閉環(huán)。

5.全面推行區(qū)塊鏈電子稅票。將完稅信息上鏈，為納稅人提供接收、存儲(chǔ)和查驗(yàn)稅收票證全方位電子化服務(wù)，納稅人可隨時(shí)通過(guò)電子稅務(wù)局或微信小程序下載打印區(qū)塊鏈完稅證明。

6.推行企業(yè)所得稅“一鍵申報(bào)”。推行企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表一鍵導(dǎo)入功能，企業(yè)可將財(cái)務(wù)軟件生成或自行制作的申報(bào)表文檔，一鍵導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)完成申報(bào)。對(duì)于未發(fā)生業(yè)務(wù)的企業(yè)，如其申報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)均為0，可以通過(guò)電子稅務(wù)局實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅一鍵零申報(bào)、批量零申報(bào)。

7.實(shí)行非居民企業(yè)境內(nèi)稅收綜合申報(bào)。境內(nèi)扣繳義務(wù)人可就同一非居民企業(yè)的同一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)在境內(nèi)扣繳的企業(yè)所得稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)共6個(gè)稅（費(fèi)）種在該申報(bào)功能下一鍵申報(bào)，無(wú)須分別進(jìn)入不同申報(bào)表獨(dú)立申報(bào)。

8.推廣應(yīng)用稅企直連平臺(tái)。積極向大企業(yè)宣傳推廣稅企直連平臺(tái)功能，協(xié)助有意向的企業(yè)接入平臺(tái)實(shí)現(xiàn)直連，擴(kuò)大直連業(yè)務(wù)范圍，豐富業(yè)務(wù)場(chǎng)景，為企業(yè)提供更多個(gè)性化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)增值化、資產(chǎn)化，讓涉稅數(shù)據(jù)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

（二）加快退稅辦理速度

9.推行增值稅留抵退稅“報(bào)退合一”、“智能審批”。將增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表和退（抵）稅申請(qǐng)表進(jìn)行整合，符合條件的企業(yè)完成增值稅申報(bào)后系統(tǒng)自動(dòng)抓取數(shù)據(jù)產(chǎn)生留抵退稅申請(qǐng)表，實(shí)現(xiàn)“報(bào)退合一”。在部分行業(yè)試點(diǎn)增值稅留抵退稅智能審批，對(duì)符合條件的增值稅留抵退稅申請(qǐng)由系統(tǒng)自動(dòng)“秒批”。

10.提升出口退稅申報(bào)便利化水平。推廣離線申報(bào)工具、電子稅務(wù)局和標(biāo)準(zhǔn)版國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺(tái)等多渠道申報(bào)，完成離線出口退稅申報(bào)軟件的更新升級(jí)，配合海關(guān)和口岸辦進(jìn)一步優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)版國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅申報(bào)功能。

11.優(yōu)化企業(yè)所得稅匯算清繳退抵稅業(yè)務(wù)。通過(guò)電子稅務(wù)局主動(dòng)提示有匯算清繳多繳稅款的納稅人辦理退抵稅申請(qǐng)，系統(tǒng)自動(dòng)幫助納稅人填寫(xiě)申請(qǐng)表格，實(shí)現(xiàn)一鍵辦理退抵稅業(yè)務(wù)。優(yōu)化退抵稅審批工作機(jī)制和系統(tǒng)功能，依托稅收大數(shù)據(jù)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)低、信用等級(jí)高的企業(yè)試點(diǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)審批。

（三）持續(xù)優(yōu)化稅務(wù)監(jiān)管執(zhí)法

12.規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)行使。推行“首違不罰”清單制度，通過(guò)“柔性執(zhí)法”，給予行政相對(duì)人一定的糾錯(cuò)機(jī)會(huì)，最大限度減少對(duì)市場(chǎng)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。

13.落實(shí)權(quán)責(zé)清單制度。根據(jù)法律法規(guī)變化、機(jī)構(gòu)職能調(diào)整以及社保費(fèi)和非稅收入征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)情況，及時(shí)更新發(fā)布權(quán)責(zé)清單，公開(kāi)權(quán)力運(yùn)行依據(jù)、流程，方便公眾監(jiān)督執(zhí)法。

14.全面推行行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”?？v深推行行政執(zhí)法公示制度、執(zhí)法全過(guò)程記錄制度和重大執(zhí)法決定法制審核制度，進(jìn)一步規(guī)范辦稅場(chǎng)所執(zhí)法公示形式、內(nèi)容，將行政許可、行政處罰結(jié)果公示時(shí)限壓縮至3個(gè)工作日，確保執(zhí)法公示的規(guī)范性和及時(shí)性。

15.進(jìn)一步優(yōu)化納稅信用管理體系。深入開(kāi)展納稅信用評(píng)價(jià)工作，加大納稅信用政策宣傳推廣力度，細(xì)化納稅信用業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)納稅信用業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。加大推進(jìn)守信激勵(lì)和失信懲戒措施的執(zhí)行力度，推進(jìn)激勵(lì)懲戒措施制度化、規(guī)范化執(zhí)行。

（四）深化跨區(qū)域涉稅協(xié)作

16.推動(dòng)港澳涉稅專業(yè)人士跨境執(zhí)業(yè)。出臺(tái)《港澳涉稅專業(yè)人士在中國(guó)（湖北）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)武漢武漢蛇口片區(qū)執(zhí)業(yè)管理暫行辦法》，持續(xù)跟進(jìn)落地實(shí)施效果，在武漢設(shè)立港澳涉稅專業(yè)人士政務(wù)服務(wù)中心，做好香港、澳門(mén)涉稅專業(yè)服務(wù)人士在內(nèi)地執(zhí)業(yè)的登記備案和相關(guān)服務(wù)管理工作，積極對(duì)接市人社局，穩(wěn)步實(shí)施高度便利化的境外稅務(wù)專業(yè)人士執(zhí)業(yè)制度。

17.優(yōu)化大灣區(qū)跨境人士涉稅服務(wù)。編寫(xiě)《跨境人員個(gè)人所得稅宣傳手冊(cè)》（中英文版），針對(duì)跨境人員和外籍人士特點(diǎn)，梳理非居民個(gè)稅匯算、境外所得申報(bào)抵免、相關(guān)優(yōu)惠政策等問(wèn)題解答，開(kāi)展多語(yǔ)種個(gè)稅宣傳培訓(xùn)，對(duì)標(biāo)國(guó)際化現(xiàn)代稅收管理要求，進(jìn)一步優(yōu)化大灣區(qū)自然人涉稅服務(wù)。

18.為境外高端人才和緊缺人才申請(qǐng)大灣區(qū)補(bǔ)貼提供“秒填”、“秒查”服務(wù)。利于區(qū)塊鏈技術(shù)，對(duì)自然人電子稅務(wù)局本地特色模塊進(jìn)行升級(jí)改造。聯(lián)合人社部門(mén)，對(duì)大灣區(qū)人才補(bǔ)貼、市政府產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新人才獎(jiǎng)等補(bǔ)貼項(xiàng)目申請(qǐng)的個(gè)稅查詢服務(wù)進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)對(duì)大灣區(qū)人才補(bǔ)貼申報(bào)表預(yù)填輔助功能，為境外高端人才和緊缺人才提供“一鍵秒填”服務(wù)。

（五）服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局

19.推送稅費(fèi)政策信息直達(dá)市場(chǎng)主體。充分利用網(wǎng)站專欄、“@深稅”、微信公眾號(hào)、辦稅服務(wù)廳等線上線下渠道，綜合采取學(xué)堂直播、在線訪談、編發(fā)指引、微信推送等方式發(fā)布稅費(fèi)優(yōu)惠政策及相關(guān)解讀。打通納稅人學(xué)堂與“@深稅”信息渠道，完善納稅人標(biāo)簽分類，向“@深稅”用戶精準(zhǔn)推送最新稅費(fèi)政策培訓(xùn)內(nèi)容，提升納稅人學(xué)習(xí)體驗(yàn)。

20.推進(jìn)增值稅專用發(fā)票電子化改革。按照“先試點(diǎn)后推廣、先自開(kāi)后代開(kāi)”的原則，精選試點(diǎn)企業(yè)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步推進(jìn)增值稅專用發(fā)票電子化試點(diǎn)。以推行增值稅發(fā)票電子化為契機(jī)，逐步建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進(jìn)市場(chǎng)主體發(fā)票使用便利，降低制度性交易成本。

21.深化“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)融資。進(jìn)一步擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”覆蓋范圍，在納稅信用等級(jí)M級(jí)和C級(jí)基礎(chǔ)上，探索將個(gè)體工商戶等特殊主體納入“銀稅互動(dòng)”數(shù)據(jù)推送范圍，讓更多市場(chǎng)主體受益。在確保安全可靠的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)“銀稅互動(dòng)”產(chǎn)品和流程創(chuàng)新，支持和推進(jìn)銀行信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新。