個體工商戶納稅申報全流程（增值稅、附加稅）

寫在最前：根據(jù)財政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號文件，自2021年4月1日至2024年12月31日，對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

本次演示教程是主要針對季銷售額不超過45萬的個體工商戶。

請注意：納稅人需要對自己填寫的收入負法律責任。

一、登陸首先，請打開電腦的瀏覽器在瀏覽器上搜索“河南省稅務(wù)局”官網(wǎng)，打開“河南省稅務(wù)局官網(wǎng)”，點擊“下載中心”，點擊“涉稅軟件下載”，點擊“河南省電子稅務(wù)局客戶端”，把“電子稅務(wù)局”app下載安裝到桌面上。雙擊“電子稅務(wù)局”進入登錄界面，選擇短信登錄，輸入用戶名（納稅人識別號或社會統(tǒng)一信用代碼）、密碼以及驗證碼點擊登錄即可，若忘記密碼，選擇右下角“忘記密碼”根據(jù)提示進行重置，然后使用新密碼登錄即可。

二、稅費申報及繳納進入電子稅務(wù)局后：

1、打開左邊任務(wù)欄里的“稅費申報及繳納”---“增值稅及附加稅零申報”---“增值稅”，打開第一個帶星號的報表“增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）”，填寫第11欄：（如果是銷售業(yè)務(wù)，填寫第一列“貨物及勞務(wù)”，如果是服務(wù)行業(yè)，填寫第二列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”）“未達起征點銷售額”，填寫當季（月）銷售額，第9欄與第11欄數(shù)值相同，之后點“保存”，注意：從2021年1月1日起，小規(guī)模納稅人月銷售額不超15萬、季銷售額不超45萬，免征增值稅。

2、打開第二個帶星號的表---“增值稅減免稅申報明細表”，不用填寫直接保存；

3、點開“申報扣款”—“網(wǎng)上申報”，在“增值稅小規(guī)模納稅人（查賬征收）”前勾選，之后點擊上方“申報數(shù)據(jù)提交”---“確認申報”；“增值稅”申報成功后，“附加稅”自動申報，為了安全起見，可以再次點擊“保存”；

4、申報完成后，點開“申報結(jié)果查詢”，可以查看“增值稅”申報結(jié)果，當出現(xiàn)“申報成功”字樣，即表示增值稅申報完成；注意增值稅申報表的填寫非常重要，是本次季度申報的核心環(huán)節(jié)，后續(xù)的城市維護建設(shè)稅、地方教育附加、教育費附加（以下簡稱“一稅兩費”）和個人所得稅的金額都是系統(tǒng)依據(jù)增值稅申報表的數(shù)據(jù)自動計算生成的。