日常工作中

由于退貨、發(fā)票內(nèi)容開錯等原因

經(jīng)常會遇到需要發(fā)票紅沖的情形

不少財務(wù)人員或者小企業(yè)的老板們會向旸哥咨詢紅沖方法

今天旸哥已經(jīng)幫大家整理好了！

統(tǒng)一做個講解。

首先，給大家科普一下

當(dāng)月發(fā)生退貨，或者當(dāng)月要重開發(fā)票的

可以直接在開票軟件中作廢，不涉及紅沖

也就是說，除了電子發(fā)票外，只有當(dāng)發(fā)票隔月了才會涉及紅沖操作

關(guān)于電子發(fā)票的操作會在后面講述

普通發(fā)票如何紅沖？

進入增值稅稅控發(fā)票開票軟件（以航天信息金稅盤版為例），點擊【發(fā)票管理】，點擊【發(fā)票填開】【增值稅普通發(fā)票填開】，在發(fā)票填開界面上選擇【紅字】，在彈出的對話框中填入需要紅沖發(fā)票的“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，再次輸入確認后，點擊【下一步】，會自動跳轉(zhuǎn)至發(fā)票填開界面，核實票面金額無誤后，點擊右上角的【打印】。

注意：打印后會占用一張紙質(zhì)發(fā)票，企業(yè)應(yīng)在開具正確的新發(fā)票后將紅沖發(fā)票的發(fā)票聯(lián)一并寄給客戶。

專用發(fā)票如何紅沖

增值稅發(fā)票的紅沖相對來說復(fù)雜一點。總體思路是：當(dāng)發(fā)票需要跨月紅沖時，要先開具紅字發(fā)票信息表，上傳后，再開具紅字負數(shù)發(fā)票。

一、申請紅字增值稅專用發(fā)票信息表的兩種情形

點擊【紅字發(fā)票信息表】，再點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】，然后在跳出的對話框中按實際情況進行選擇。

（一）銷售方申請

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，需要輸入對應(yīng)藍字發(fā)票的“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”。

（二）購買方申請

1. 購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，不需要填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，點“確定”進入填開界面。
2. 購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

成品油企業(yè)按照實際情況選擇。

二、紅字增值稅專用發(fā)票信息表的查詢和導(dǎo)出

選中開具的紅字發(fā)票信息表，點擊上傳按鈕，上傳成功會生成信息表編號。

生成信息表編號后應(yīng)該一式兩份，一份由信息表開具方留存，一份交銷售方。銷售方開具信息表的也應(yīng)將另一份交購買方留存。

三、銷售方進入系統(tǒng)開具專用發(fā)票紅沖發(fā)票

銷售方進入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)紅字發(fā)票信息表”，選擇需要開具的信息，核實信息無誤后方可打印。

也可根據(jù)實際情況，按照信息表的內(nèi)容點擊【直接開具】，手動錄入要素。但這里要說明的，為了避免出錯，盡量選擇從網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表，只有當(dāng)無法從網(wǎng)絡(luò)獲取時才會考慮手動錄入。

電子發(fā)票如何紅沖？

本文所指的電子發(fā)票，特指增值稅電子普通發(fā)票。雖然國家已經(jīng)開始實施增值稅電子專用發(fā)票的試驗，但由于還未在全國范圍內(nèi)普及，故不做討論。

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說，電子普通發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

電子普通發(fā)票的紅沖方法與普票紅沖方法一致！

會計無非柴米油鹽

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