導(dǎo)讀：工程行業(yè)一般都是需要預(yù)繳增值稅的，對于預(yù)繳2%的增值稅通常是異地，就工程預(yù)繳2個點增值稅應(yīng)該要怎么入賬的相關(guān)問題，請查看下文進(jìn)行了解，對于預(yù)繳稅款的公式下文也有提供參考。

工程預(yù)繳2個點增值稅要怎么入賬?

答:相關(guān)公式如下:

預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

企業(yè)預(yù)繳增值稅時:

借:應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅

貸:銀行存款

月末,企業(yè)應(yīng)將預(yù)交增值稅明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費--未交增值稅科目.

增值稅的預(yù)繳稅率是3%嗎?

答:營改增之后增值稅的預(yù)繳稅率是3%或5%;

公式如下:

應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款/(1+適用稅率或征收率)×3%

納稅人發(fā)生以下情形的行為,按規(guī)定需要在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》:

(1)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務(wù);

(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目;

(3)納稅人(不含其他個人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn).

本文就工程預(yù)繳2個點增值稅要怎么入賬的相關(guān)問題到此結(jié)束,若還有疑問歡迎向會進(jìn)行咨詢,