【導(dǎo)讀】：增值稅專用發(fā)票可以跨月作廢,如果是普通發(fā)票就不行了,那么增值稅專票跨月作廢后重開步驟是什么呢?下面會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編會(huì)根據(jù)這個(gè)問題作出相關(guān)的解答,歡迎大家閱讀參考,詳情如下所示.

增值稅專票跨月作廢后重開步驟

答:不用申請,你只要在稅控機(jī)上新啟用一張新發(fā)票,然后再最上面的菜單欄的下拉菜單了,找到退票選項(xiàng).在打開的頁面里,在發(fā)票的收款欄里寫上要作廢發(fā)票的號(hào)碼.然后再用鼠標(biāo)點(diǎn)擊別的位置,就應(yīng)該會(huì)自動(dòng)出項(xiàng)負(fù)數(shù)的和之前的那張發(fā)票數(shù)額相等的數(shù)了.吧這張票打印出來,就OK了.你這個(gè)月的稅控機(jī)上開票合計(jì)數(shù)字就會(huì)是減去這個(gè)數(shù)額的金額了.前提是,你這個(gè)月的開票金額,必須大于你要作廢的發(fā)票的金額.

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減.

跨月開錯(cuò)的普票,進(jìn)入發(fā)票填開界面點(diǎn)擊"紅字"--輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面點(diǎn)擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定",核實(shí)信息無誤后方可打印

增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

答:第十四條

一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,一般納稅人在填報(bào)《申請單》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符"的,一般納稅人在填報(bào)《申請單》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

好了,關(guān)于增值稅專票跨月作廢后重開步驟的全部內(nèi)容小編已經(jīng)講解完畢了,對于本篇文章,大家還有任何不明白的地方,都可以繼續(xù)詢問會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師,我們實(shí)時(shí)為您解答.