導(dǎo)讀：上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄？這個問題看似復(fù)雜，但大家只需要將這一個問題拆開看就能清楚的明白。具體的分錄會計學(xué)堂已經(jīng)在下文中一一列出，感興趣的朋友可以接著往下看。

上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項稅、進(jìn)項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進(jìn)項稅-上期留底進(jìn)項稅=本期應(yīng)交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個月怎么抵扣做賬務(wù)處理?

答：當(dāng)月多交增值稅,是進(jìn)項額大,在當(dāng)月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實際多預(yù)繳稅轉(zhuǎn)出作分錄

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

綜合上述文章中會計學(xué)堂的分析和介紹,大家應(yīng)該已經(jīng)對上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄這個問題的相關(guān)內(nèi)容掌握的差不多了.學(xué)習(xí)專業(yè)的財務(wù)知識,一定不能錯過會計學(xué)堂的官網(wǎng)更新!