不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人公司都是要按時(shí)報(bào)稅的，不然的話會給工商局處罰的，下面萬興偉業(yè)財(cái)務(wù)來看看。

增值稅一般納稅人納稅申報(bào)需要什么資料？

1. 《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。(注：本表第13欄“上期留抵稅額”的“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”和第20欄“期末留抵稅額”的“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”欄次自2024年12月1日起停止使用，不再填報(bào)數(shù)據(jù))

2. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì)》。

3. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費(fèi)，按照政策規(guī)定，以取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù))上注明的收費(fèi)金額計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第8欄“其他”。

4. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。一般納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)此表;其他情況不填寫該附列資料。

5. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

6. 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)。

7. 《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。

8. 《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》(國家稅務(wù)總局2024年第27號公告調(diào)整)。

9. 《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

一般納稅人國稅報(bào)稅流程

1、一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報(bào)期內(nèi)，通常是每月的1-15日，通過金稅盤或者稅控盤進(jìn)行抄報(bào)稅處理。

2、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及其它應(yīng)稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)的手工錄入。

3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入，并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進(jìn)行手工錄入。

4、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)生成納稅申報(bào)資料并導(dǎo)出保存數(shù)據(jù)，若有稅款產(chǎn)生，需在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請。

5、一般納稅人企業(yè)在申報(bào)完成后需要進(jìn)行清卡處理，至此一般納稅人國稅報(bào)稅完畢。

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