薇婭全網(wǎng)封殺、雪梨徹底消失、電商征稅生死難關(guān)……

對于千萬電商行業(yè)的商家來說，稅收成了頭頂懸著的那把刀。

減稅降費大優(yōu)惠

還在為電商稅惴惴不安的中小商家可以喘口氣了！

十三五報告提出2024年預計全年退稅減稅約2.5萬億元，并提及了一系列減稅降費利好新政。

本次稅收優(yōu)惠政策具有力度更大、覆蓋面更廣、精準度更高的特點。

一是增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅：2024年預計全年退稅減稅約2.5萬億元，其中留抵退稅約1.5萬億元，退稅資金將全部直達企業(yè)。

增值稅留抵稅額，意思是企業(yè)的增值稅進項稅額大于增值稅銷項稅額，兩者之間的差值就是增值稅留抵稅額。

簡單來說，就是企業(yè)在進行原料采購時，需要繳納一筆“增值稅進項稅款”，而當企業(yè)把加工的產(chǎn)品售出時，則會收到一筆“增值稅銷項稅款”，企業(yè)收取的稅款小于支付稅款的部分就是增值稅留抵稅額，可以等以后抵扣。

基于退稅效率和成本效益來考慮，從2024年4月起，我國設(shè)置了連續(xù)六個月增量留抵稅額大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元的退稅條件。

自有資金不足，外部融資困難，資金問題一直是中小企業(yè)發(fā)展的一大桎梏?，F(xiàn)在把這部分留抵退稅，對中小微電商企業(yè)來說，就猶如注入了一汪活水，可以使僵持的現(xiàn)金流重新充滿活力，大大緩解資金周轉(zhuǎn)不靈的情況。

二是對小微企業(yè)年應納稅所得額100萬元至300萬元部分，再減半征收企業(yè)所得稅。實際稅率由10%降低至5%。

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2024年底，我國存續(xù)在營的中小企業(yè)數(shù)量突破4200萬家，占全部企業(yè)總量的98.5%。因市場資源分配不均，中小企業(yè)抗風險能力極差，業(yè)績不穩(wěn)定，倒閉現(xiàn)象時有發(fā)生。

對小微企業(yè)應繳納稅額100萬元至300萬元部分，進行減半征收，可以極大程度地保存中國潛力企業(yè)的有生力量。

三是加大研發(fā)費用加計扣除政策實施力度：將科技型中小企業(yè)加計扣除比例從 75%提高到100%。

減稅優(yōu)惠政策對具有創(chuàng)新能力的企業(yè)表現(xiàn)出了更大程度傾斜，在一定程度上也是電商企業(yè)的風口。

現(xiàn)在已經(jīng)不是冠以電商之名就可以大賺特賺的時代了，市場對電商企業(yè)的供應鏈能力提出了更高的要求。電商企業(yè)可以在布局自身供應鏈的同時，加大企業(yè)研發(fā)投入，不僅可以為產(chǎn)品賦能，還能得到切實的納稅優(yōu)惠，何樂而不為？

四是對小規(guī)模納稅人階段性免征增值稅。

目前對小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠是，若合計的月銷售額沒有超過15萬元或者季度銷售額沒有超過45萬元，對其免征增值稅。

據(jù)報道，這次的優(yōu)惠相當于月銷小于以及等于40萬的中小電商企業(yè)，都將享受免增值稅政策，力度可謂空前盛大。

“放水養(yǎng)魚”，涵養(yǎng)稅源。疫情形勢下，經(jīng)濟下行，減稅降費可以有效減輕中小微企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)壓力，實現(xiàn)良性循環(huán)。

稅收風向不僅可以看出國家對不同企業(yè)的扶持力度，也為企業(yè)的發(fā)展指出了一個模糊的方向，能不能抓住，是每個企業(yè)要深思的問題。

一波三折的電商稅

2024年，疫情爆發(fā)，實體經(jīng)濟受到極大挑戰(zhàn)。企業(yè)紛紛通過電商模式來紓解困難。“萬事萬物皆可電商”，行業(yè)規(guī)模的迅速膨脹帶來的是不規(guī)范和無管制。

薇婭和雪梨兩名頭部主播的倒下，就是國家對電商行業(yè)偷稅漏稅行為重磅出擊的信號。

早在2024年，就有電商補稅的消息在反復流傳，但是一直都是最后不了了之。

終于在電商主播偷稅漏稅達天額數(shù)字的時候，稅務部門忍不住了。2021年底，國家稅務局發(fā)布通告，要求電商主播主動補交問題稅款。

這次查稅的范圍不僅僅在頭部主播，包括了整個電商行業(yè)，只不過大家關(guān)注的焦點聚集在直播領(lǐng)域。

但序幕已經(jīng)拉開，距離仔細清查整個行業(yè)還遠嗎？

在行業(yè)紅利期，不少企業(yè)以為真實銷售數(shù)據(jù)只掌握在自己和平臺手中，便采用瞞報營收或采用開設(shè)僵尸公司等手段來偷稅漏稅。當國家一記重拳伸出，才發(fā)現(xiàn)天網(wǎng)恢恢，疏而不漏。也是這時候才發(fā)現(xiàn)實際應繳稅額已經(jīng)遠超了他們能夠承擔的部分。

難道電商的中小企業(yè)真的就沒有活路了嗎？

答案是否定的，不說國家并沒有趕盡殺絕，給了稅務有問題的企業(yè)和個人一個改過自新的機會，就說最新發(fā)布的減稅降費新政，對電商行業(yè)中小企業(yè)的發(fā)展也有著積極意義。

用戶紅利見頂?shù)慕裉欤娚藤惖酪呀?jīng)越來越擁擠。包括整體低迷的消費情緒，對整個市場都產(chǎn)生了或多或少的影響。

國家的雪中送炭可以使得更多電商企業(yè)在經(jīng)濟下行的當下存活下來。企業(yè)穩(wěn)定了，人才去向相對也更加穩(wěn)定，可以減少電商行業(yè)人才向其他行業(yè)的轉(zhuǎn)移和流失。專業(yè)人才才是一個行業(yè)最寶貴的財富。

哪怕疫情之后，電商稅重新開始補交，企業(yè)也可以在減稅優(yōu)惠期間休養(yǎng)生息，不至于一下子倒閉關(guān)停，可以獲得寶貴的喘息機會。

有真本事的，才能留到最后

電商已經(jīng)走到了岔路口。

以往通過燒錢賺流量的好時候已經(jīng)過去了，在對新銷售模式的好奇與熱情退去后，用戶開始更專注本核的東西——產(chǎn)品和效率。

想要在大電商時代爭奪一塊生存之地，必須有硬核的產(chǎn)品和技術(shù)變革帶來的高效率。這兩者都與企業(yè)的創(chuàng)新能力和科技水平逃不開聯(lián)系。

風口過后，電商商家需要有自己的核心競爭能力。

2021年的大批電商企業(yè)之死，也證明了這一點。

（圖源：網(wǎng)絡）

從圖中我們可以看出，行業(yè)競爭和燒錢基本上涵蓋了這批電商企業(yè)倒閉的原因。而這，本質(zhì)上還是在資本和流量驅(qū)動模式的光輝失效后，企業(yè)失去發(fā)展動力，需要靠技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品拉動新一波增長。

有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2024年底，全國有專利的中小企業(yè)共計101.1萬家，占全國中小企業(yè)總量的2.4%，這存在一個巨大的缺口。

國家這次加大研發(fā)費用加計扣除政策實施力度，就是中小企業(yè)提升自己核心競爭力的一個好時機，畢竟真本事才能讓企業(yè)活得更久。

作者：查理