9月底，住房政策下發(fā)不斷。就在昨天對特定城市特定期限的首套房不設(shè)下限之后，今天，也就是2024年9月30日，又迎來2個重磅政策。一個是人民銀行下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率。另一個是財政部、稅務(wù)總局支持居民換購住房允許個人所得稅退稅。

降息

中國人民銀行決定，自2024年10月1日起，下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率0.15個百分點，5年以下(含5年)和5年以上利率分別調(diào)整為2.6%和3.1%。

第二套個人住房公積金貸款利率政策保持不變，即5年以下(含5年)和5年以上利率分別不低于3.025%和3.575%。

這也是人民銀行2024年8月26日調(diào)整公積金貸款利率之后，時隔7年多首次下調(diào)個人首套住房公積金貸款利率。

住房公積金貸款利率目前尚未按照LPR加減點，不過公積金貸款的利率也是浮動利率類型，因此在實際過程中公積金貸款利率也會按照央行貸款利率的調(diào)整而發(fā)生變化。通常情況下，借款人在貸款期間遇見貸款利率調(diào)整時，新的貸款利率會在次年的1月1日起開始執(zhí)行。

降稅

9月30日當(dāng)天，財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅政策的公告》(以下簡稱《公告》)。

根據(jù)《公告》，自2024年10月1日至2024年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。

其中，新購住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，全部退還已繳納的個人所得稅;新購住房金額小于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，按新購住房金額占現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的比例退還出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅。

《公告》所稱現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額為該房屋轉(zhuǎn)讓的市場成交價格。新購住房為新房的，購房金額為納稅人在住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門網(wǎng)簽備案的購房合同中注明的成交價格;新購住房為二手房的，購房金額為房屋的成交價格。

《公告》明確，享受《公告》規(guī)定優(yōu)惠政策的納稅人須同時滿足以下條件：

一是納稅人出售和重新購買的住房應(yīng)在同一城市范圍內(nèi)。同一城市范圍是指同一直轄市、副省級城市、地級市(地區(qū)、州、盟)所轄全部行政區(qū)劃范圍。

二是出售自有住房的納稅人與新購住房之間須直接相關(guān)，應(yīng)為新購住房產(chǎn)權(quán)人或產(chǎn)權(quán)人之一。

《公告》要求，符合退稅優(yōu)惠政策條件的納稅人應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提供合法、有效的售房、購房合同和主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)材料，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后辦理退稅。

《公告》指出，各級住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門應(yīng)與稅務(wù)部門建立信息共享機制，將本地區(qū)房屋交易合同網(wǎng)簽備案等信息(含撤銷備案信息)實時共享至當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門。

暫未實現(xiàn)信息實時共享的地區(qū)，要建立健全工作機制，確保稅務(wù)部門及時獲取審核退稅所需的房屋交易合同備案信息。

降息

9月29日，人民銀行、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布通知，決定階段性調(diào)整差別化住房信貸政策。根據(jù)通知，符合條件的城市政府，可自主決定在2024年底前階段性維持、下調(diào)或取消當(dāng)?shù)匦掳l(fā)放首套住房貸款利率下限。

根據(jù)統(tǒng)計局公布的70個主要城市數(shù)據(jù)，符合條件的有23個，包括天津、武漢、大連、哈爾濱、武漢、貴陽、昆明、蘭州、秦皇島、包頭、溫州、安慶、泉州、濟寧、宜昌、襄陽、岳陽、常德、湛江、桂林、北海、瀘州、大理。

預(yù)計70個主要城市之外的三四五線城市，符合條件的城市更多。假如城市政府將利率降低0.5個百分點，對于一筆100萬元、25年的房貸，利息總額將減少超過8萬元，每個月可少還約270元?！?/p>

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，下調(diào)公積金貸款利率，加上9月29日央行、銀保監(jiān)會階段性放寬部分城市首套住房貸款利率下限，有利于提振房地產(chǎn)市場行情，樓市有望進一步企穩(wěn)回升。

此外，有媒體稱監(jiān)管部門近日鼓勵銀行進一步加大對制造業(yè)中長期貸款、房地產(chǎn)等領(lǐng)域的信貸投放。

據(jù)了解，房地產(chǎn)集中度2個指標(biāo)部分地區(qū)執(zhí)行也有所松動，不排除未來會階段性提高紅線比例，尤其是首套房比例。

用好政策工具箱，首套房加大利率優(yōu)惠力度，改善性住房降低交易環(huán)節(jié)稅負(fù)，嚴(yán)格控制非自住房融資比例，才是真正貫徹“房住不炒”基本國策。