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作者：會計網(wǎng)老師

1、小規(guī)模季度不超過多少免增值稅？

答：銷售額30萬。

2、請問，公司支付給與公司經(jīng)營有關(guān)的交通費（機票、車票等），但該人非公司員工，費用支出可以在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時全額扣除嗎？

答：那屬于招待費的范疇，按企業(yè)所得稅招待費稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)來算。

3、您好，請問我們公司去年其他應(yīng)付款年底那個數(shù)〖合計〗算錯了，該94654元，寫成9465了，今年期初也是9465，今年對賬，怎么把他調(diào)整過來，分錄咋做？

答：錯誤的憑證，做一筆紅字。按正確的做一筆藍字。

4、異地項目，當(dāng)月開票在項目地預(yù)繳2%的增值稅，剩余的7%是不是下個月在機構(gòu)所在地申報的時候再繳？

答：項目完成后會機構(gòu)所在地稅務(wù)申報納稅，同時要注意扣除預(yù)繳的稅款。

5、訂單未發(fā)貨怎么處理?

答：不作處理，經(jīng)濟業(yè)務(wù)未發(fā)生。

6、進項稅轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

答：

借：相關(guān)核算科目

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

7、一般人不動產(chǎn)租賃服務(wù)，于營改增之前取得的，是不是5%？

答：對的，簡易計稅方式計算，征收率為5%

8、請問，我們18年的一筆銷售50萬，開了發(fā)票也確認收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本了 ，現(xiàn)在發(fā)生全額退款，開了紅字發(fā)票，我怎么進行賬務(wù)處理呢？

答：按照銷售退回和退款的賬務(wù)處理即可。

9、要存錢到公司賬戶是不是只能到銀行存？客戶轉(zhuǎn)款到個人賬戶，是不是得取現(xiàn)出來再存到銀行？

答：代收的款項，可以以現(xiàn)金形式及時繳存至公司銀行賬戶。

10、請問，普票開了紅字信息表怎么撤銷呢？

答：已經(jīng)申請成功的應(yīng)當(dāng)開具紅字發(fā)票，如需再開票的。重新開票即可。

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