不同行業(yè)，不同地區(qū)，稅局會根據(jù)當?shù)?、同行業(yè)來定一個稅負，即應該交多少稅(用百分比計算)。如果企業(yè)低于這個稅負，系統(tǒng)就會發(fā)出預警，這時稅局就會讓你自查，甚至稽查。我們可以掌握在不低于行業(yè)平均稅負率1%左右(商業(yè)企業(yè)1.5%左右)。今天給大家整理了最新各行業(yè)“預警稅負率”。

（僅供參考）

企業(yè)增值稅行業(yè)預警稅負

增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是16%或10%，而是遠遠低于該比例，具體計算如下：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

注1：對實行“免抵退”的生產(chǎn)企業(yè)而言，應納增值稅包括了“出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額”。

注2：通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額”累計數(shù)。

企業(yè)增值稅行業(yè)預警稅負表

企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。

每月預繳的企業(yè)所得稅也要算在內，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要算在內。

企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

影響稅負率的因素

一、銷售價格降低，你可以比較一段時期內的銷售價格走勢，并說明為什么銷售價格會降低的原因。比如季節(jié)性、供大于求、商業(yè)競爭激烈等等。

二、進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了。

三、一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅負率。

國地稅合并后必查項目

1、稅負異常

每個地區(qū)每個行業(yè)都有自己的稅負平均值，如果低于下限60%的話，就可能引起稅務預警。很多會計朋友會問，是不是不低于這個下限都沒有問題啊，答案是否定的！稅收不是數(shù)學，稅負率是一個動態(tài)的數(shù)字，如果低于下限又無正當理由的，那就是一個大問題了。

2、發(fā)票多次增量

根據(jù)虛開企業(yè)的畫像，很多虛開的企業(yè)基本都是突擊增量然后大量虛開發(fā)票，然后走逃。很多企業(yè)取得這樣的發(fā)票都是有問題的，就有可能會被稅務稽查！

怎么比對呢？發(fā)票增量2次以上、超限量25份以上的納稅人都需要被嚴格審查，所以知道為什么發(fā)票增量困難了吧！

3、財務和法人信息比對

現(xiàn)在各地都已經(jīng)辦稅實名制認證了，所有企業(yè)的法定代表人和財務負責人都進行了身份證信息的采集，只要會計和老板出現(xiàn)稅務違規(guī)，相關的所有企業(yè)都要被預警！

再次提醒會計，離職一定要去稅務機關辦理會計信息變更，一定要遠離發(fā)票違規(guī)企業(yè)！否則后患無窮！

國稅總局的新通知了解一下？

4、耗用的水電費與銷售收入比對

這個也是一個非常好的指標，為什么呢？因為其他的成本費用都可以虛開，水電費公司是不容易取得虛開發(fā)票的！只要你們公司的水電費發(fā)票金額很大，但是你們公司的產(chǎn)出比不符常規(guī)，那就有可能出現(xiàn)了偷稅行為。

5、個稅申報和所得稅工資薪金比對

匯算清繳申報的工資薪金和每月申報的個稅工資總額不一致，新稅務局一定會對你公司進行稅務檢查的！

6、進項和銷項絕對不能太離譜

現(xiàn)在全面實行商品分類編碼，以后所有企業(yè)的進銷項都通過數(shù)字編碼在系統(tǒng)里面識別，你的進項和銷項如果大類不一樣，而且比例差異太大的話，稅務一定會找到你！

7、連續(xù)6個月零申報

本身零申報就是有問題的，一個企業(yè)長期沒有收入的話，這還叫企業(yè)嗎？這不是僵尸一個嗎？就比如有些例子所說，連續(xù)4個月零申報就被稅務抓住了！

8、稅控系統(tǒng)企業(yè)行業(yè)和稅務備案行業(yè)不一致

2024年上半年就有很多納稅人被稅務稽查了，很多公司成立的時候再稅務系統(tǒng)備案的是一個行業(yè)，后來可能更改為服務業(yè)了，但是只是稅控系統(tǒng)改了，稅務局里面還是原來備案的，因為享受了加計扣除，被稅務預警了，說你們備案的是商務服務業(yè)就不可以加計扣除！

所以一定要查一下自己企業(yè)是否在稅務正確備案！

9、法人賬戶與公司賬戶的聯(lián)查

當然了，這個指的是企業(yè)有虛開行為的！如果企業(yè)的法人銀行賬戶收供應商虛開發(fā)票回款是稅務稽查資金流的經(jīng)常手法，所以2024年下半年再這么操作，風險非常大！

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