1

@慢半* 問：個人在多家公司兼職，取得的工資薪酬該如何申報個人所得稅？

答：多處取得收入達起征點自己自行申報個稅，登錄地稅申報系統(tǒng)，如果沒有賬號密碼，自己去地稅前臺咨詢申報吧。

2

@ 路*問：2024年客戶銷售100萬，已經(jīng)確認收入，2024年按銷售額返5%，返5萬的貨，這5萬怎么處理？

答：如果是返貨的：

借 銷售費用

貸 庫存商品，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

3

@燕兒*問： 我公司以融資形式向個人借的貸款，每月利息怎么入賬?。?/p>

答：入到財務(wù)費用-利息支出。

4

@砂*問：每月怎么攤銷支付的軟件開發(fā)服務(wù)費，是一次性付的款，已取得發(fā)票。怎樣做分錄，軟件開發(fā)使用的期限是1年。再請問，是一次性做管理費用，還是每月要攤銷，如何做分錄？

答：拿到發(fā)票借待攤費用，貸銀行存款，之后每月攤，

借 管理費用-辦公費

貸 待攤費用

5

@一縷陽*問：公司公戶往老板私戶轉(zhuǎn)賬，走借款還是提現(xiàn)金？

答：金額大的話建議走借款，金額小可以走現(xiàn)金。

6

@白* 問：當月的費用，下個月都開進項專用發(fā)票，賬務(wù)應該怎么處理？

答：當月借費用科目，貸銀行存款，下個月補回發(fā)票可以的，下個月拿到發(fā)票不能做賬務(wù)處理。

7

@會計網(wǎng)用戶 問：公司招聘兼職人員，工資高于起征點，且這個人另外有工作的地方發(fā)了工資，也是高于起征點，那我這怎么發(fā)？合并嗎？

答：僅就本公司發(fā)放的工資做個稅納稅申報，該職工個人再做合并申報。

8

@海*問：老板自己的車，無償提供服務(wù)，但車輛開支費用怎么記帳？

答：簽署租賃合同，合同規(guī)定企業(yè)承擔的合理費用獲得發(fā)票的，計算企業(yè)所得稅可以扣除。

9

@玻璃 *問：臨時工和小時工要不要申報全員個稅？

答：金稅三期下，無論是否繳納個稅，一律在個稅申報系統(tǒng)全員申報。

10

@甜甜蜜*問：一般納稅人（商業(yè)企業(yè)）開普通增值稅發(fā)票的稅率有沒有規(guī)定的？購進和銷售貨物應該怎么做會計處理？還有跟小規(guī)模發(fā)生業(yè)務(wù)往來的時候，為什么要收普通發(fā)票呢，而不讓小規(guī)模納稅人到稅局代開專票呢？

答：一般納稅人專票跟普票稅率是一樣的，17%。購進貨物借庫存商品/原材料，應交稅費-進項，貸銀行存款/應付賬款。銷售貨物借應收賬款/銀行存款，貸應交稅費-銷項，貸主營業(yè)務(wù)收入。小規(guī)模不能開專票，所以拿到小規(guī)模的發(fā)票是普票。

*答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/p>

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