個(gè)稅如何稅務(wù)籌劃,個(gè)人合理節(jié)稅降費(fèi),稅務(wù)優(yōu)化個(gè)人/企業(yè)所得稅/增值稅,好助手財(cái)稅咨詢專業(yè)納稅籌劃師,為企業(yè)減負(fù)!個(gè)稅如何稅務(wù)籌劃？

個(gè)稅籌劃應(yīng)先分析相關(guān)法律。一方面可以保證規(guī)劃活動(dòng)的合法性和合規(guī)性，又能使規(guī)劃行為更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。第二分析自己的情況。因?yàn)閭€(gè)稅籌劃需要從自己的實(shí)際情況出發(fā)，所以在進(jìn)行稅收籌劃之前，一定要詳細(xì)了解自己的基本情況。第三準(zhǔn)備多個(gè)方案，個(gè)人所得稅籌劃的方法并不單一，所以可以多準(zhǔn)備幾個(gè)方案，方便選擇。

一、個(gè)稅籌劃的方向

1、在保證實(shí)際所得不變的前提下，同時(shí)減少名義所得和名義支出，從而降低應(yīng)納稅所得額。比如把個(gè)人收入變?yōu)閱挝粚?duì)職工的福利勞保支出，個(gè)人收入就可以在單位經(jīng)營成本中稅前扣除。

2、對(duì)可以減除一定費(fèi)用的應(yīng)稅所得項(xiàng)目，應(yīng)盡可能擴(kuò)大減除費(fèi)用額度。比如在房屋出租收入繳納個(gè)稅方面，若在房屋出租期間對(duì)房屋進(jìn)行維修，那么維修費(fèi)用就可以在稅前進(jìn)行扣除，從而擴(kuò)大減除費(fèi)用額度。

3、對(duì)實(shí)行超額累進(jìn)稅率的應(yīng)稅所得項(xiàng)目(如工資、薪金收入等)，應(yīng)盡量避免臨界所得進(jìn)入高檔稅率區(qū)。比如王先生3月份的個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額適用5%的稅率，再多發(fā)幾十元工資，稅率就變成10%了，那么這幾十元就應(yīng)盡量改期發(fā)放，避免“單位多發(fā)了錢，收入?yún)s減少”的尷尬。

二、個(gè)稅籌劃的原則

1、綜合效益原則。納稅籌劃不能孤立進(jìn)行，如果某項(xiàng)納稅籌劃取得了節(jié)稅效果，卻增加了其他方面的支出，這樣進(jìn)行納稅籌劃就值得商榷。

2、稅收籌劃前瞻性原則。任何一項(xiàng)具體的納稅籌劃方案的研發(fā)、選擇、確定，都必須在該方案所涉及的納稅事項(xiàng)已成為既定事實(shí)之前。如果該涉稅事項(xiàng)已成既定事實(shí)，再事后進(jìn)行“籌劃”，就是掩蓋事實(shí)真相，偽造、變?cè)?、隱匿相關(guān)資料，納稅人將承擔(dān)偷稅的法律責(zé)任。

三、個(gè)人所得稅籌劃方法

1.合理規(guī)劃月薪及年終獎(jiǎng)

根據(jù)年終獎(jiǎng)相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，如果員工當(dāng)月工資低于稅法規(guī)定的扣除金額，年度一次性獎(jiǎng)金應(yīng)減去員工當(dāng)月工資收入與扣除金額的差額后的余額，確定年度一次性獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除金額。因此，我們可以利用這一優(yōu)惠政策，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年終獎(jiǎng)的發(fā)放時(shí)間和年終獎(jiǎng)與工資的比例，以達(dá)到節(jié)稅目的。

2.通過通訊費(fèi)、交通費(fèi)等發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷進(jìn)行節(jié)稅

根據(jù)稅法，以現(xiàn)金形式發(fā)放通信補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼的，視為工資薪金所得，計(jì)入計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

因此，只要是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本質(zhì)，取得合法發(fā)票，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費(fèi)用的，與收入相關(guān)的合理支出不需要繳納所得稅。

3.合理利用國家稅收政策

國家也有一些與個(gè)人所得稅相關(guān)的政策，如按照國家或地方政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納的社會(huì)保障和住房公積金；差旅費(fèi)津貼、誤餐津貼等。按過年規(guī)定發(fā)放。

綜上所述，高收入人群在開展個(gè)人所得稅籌劃活動(dòng)時(shí)，制定的方案必須合法、全面。不要超越法律紅線，否則稅收籌劃就成了非法偷稅漏稅，會(huì)受到法律的嚴(yán)懲。