企業(yè)發(fā)展規(guī)模大，需要更多有能力的人承擔責任。

能力高收入高，所以工資薪金方面也會存在一定的稅負壓力。

此時合理上稅就扮演著極其重要的角色，在減少高收入人員稅負壓力的同時，又能降低公司的稅收額度及成本。

一、改變工資結構體系

1、股東分紅方式

大部分國內年薪百萬的高收入人群都會和公司簽訂年薪制合同，即每月給到的基礎幾萬，年底根據公司營業(yè)額進行分紅，通過工資單抵扣的方式減少稅負。

如：股東分紅，可以通過多次分紅轉入股東賬戶。

此時大財有道個稅寶就能夠幫助到高收入人群，會根據大家的實際情況提供工資單抵扣的最優(yōu)分配形式，進而減少稅負達到最佳上稅效果。

2、年終獎分配方式

外資公司比較多的就是按薪資納稅，保障公司的風險最低。

根據2024年1月20日發(fā)布的最新年終獎相關政策得知單位分筆支付全年一次性獎金時，每筆可以分別使用不同的計稅方法。

案例分析：

假設隔壁老王全年工資總額為24萬元，每月工資總額為20000元，每月五險一金及各項附加扣除5000元，12月累計預扣預繳應納稅所得額12萬元，總計預扣預繳個人所得稅9480元。當年有95萬元一次性獎金（年終獎）。不考慮其他因素，那么，這95萬獎金如何報稅，才能實現(xiàn)個稅最低？

我們可以使用單獨計稅、綜合所得計稅以及兩者合并計稅三種方式↓↓↓

1）95萬使用單獨計稅，950000÷12=79166.67元，根據年終獎按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表知道適用35%的稅率，則應交個稅：950000 x 35%-7160=325340元；

全年納稅總額：9480+325340=334820元；

2）95萬并入綜合所得計稅，240000+950000-60000-5000×12=1070000元，根據綜合所得適用稅率表可以知道適用45%的稅率。

全年應納稅額：1070000×45%-181920=299580元；

3）將95萬拆成兩筆，一次發(fā)放30萬元，按年終獎單獨計稅58590元；另外余下65萬元，發(fā)放時和當月工資薪金一起并入綜合所得繳個稅183580元。

全年應納稅額：58590+183580=242170元。

具體拆分比例以及技巧在大財有道《老板財稅管控》課程中都有提及，聯(lián)系我可領取課程資料，免費獲得學習以及一對一交流的機會。

3、利用國家稅收優(yōu)惠政策

對于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼”、“保險賠款”、“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費”等都屬于稅收優(yōu)惠政策范圍；

同時，按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，可以從應納稅所得額中扣除。

企業(yè)可以在有關標準范圍內，最大化降低“工資薪金”個稅負擔。

4、提高福利降工資

由于工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度后，可能會導致稅后收入變少。

因此，應該想辦法降低名義收入，把個人現(xiàn)金性工資轉為提供必須的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可減少個人所得稅。

比如：企業(yè)將高管的部分年薪通過其他形式發(fā)放，即給他們提供一套現(xiàn)房和一輛車供使用，達到減少額度的目的。

此外，亦可以適當的降低的員工的工資，同時又為員工提供宿舍，把繳納公積金、養(yǎng)老保險等檔次提高，從而增加員工福利，進而降低稅負壓力。

5、利用報銷通訊費分流

企業(yè)管理人員發(fā)生的通訊費，取得合法發(fā)票實報實銷的，屬于企業(yè)正常經營費用，不需繳納個稅

二、公司合作代替工資提成（注冊公司，轉換商業(yè)模式）

高收入人群改變工資結構可以部分地降低稅負，如果想大幅度降低稅負的話，我們給到年薪百萬的人的意見，就是通過大財有道的個稅寶考慮員工跟公司的具體情況來合法降低納稅額。

個稅寶可以在法律允許范圍內通過注冊公司，將公司支付的工資、提成轉換成公司之間的業(yè)務合作，即從勞動關系變?yōu)閯趧贞P系。

三、享受地方優(yōu)惠政策（園區(qū)注冊有限公司）

為了將稅負降到最低，可以選擇一些有稅收優(yōu)惠的經濟開發(fā)區(qū)進行注冊公司或者合伙企業(yè)，里面還有增值稅稅收獎勵。比如當地的經濟開發(fā)區(qū)，是總部經濟招商，不需要企業(yè)到當地實際辦公，只需要注冊到當地納稅就可以了。

申請核定征收后稅率只有3%左右，并且還有稅收獎勵。

每個園區(qū)的優(yōu)惠力度大不相同，大財有道個稅寶涵蓋各個地區(qū)優(yōu)惠政策，為企業(yè)量身定制園區(qū)注冊公司。

個稅寶在后期操作中也會全程把控各大要點降低企業(yè)稅收風險，如：

1、是否具有真實存在的業(yè)務。2、是否具有與業(yè)務規(guī)模相匹配的人員3、是否具有證明業(yè)務發(fā)生的證據包或者證據鏈4、是否存在真實的注冊地址和真實的經營場所.......

對于存在真實交易、商業(yè)模式合理的情形，選擇采取這樣的組織形態(tài)進行生產經營，并依法按照生產經營所得進行申報納稅，原則上可以認為是合乎稅法規(guī)定。

但是，實踐中一些主播和平臺公司對直播業(yè)務相關的商業(yè)合理性、業(yè)務真實性和稅務合規(guī)性的認知不足，在自身設定的商業(yè)架構和雇傭安排之外，簡單機械地進行所謂所得類型“轉化”。

將工資薪金和勞務報酬通過所謂“籌劃”“轉化”為經營所得，這就觸及了稅法的紅線，屬于虛構業(yè)務的稅收違法行為。

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