1餐費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄如何做？

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2我們給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票開(kāi)多了次月才發(fā)現(xiàn)，客戶(hù)已經(jīng)認(rèn)證了。當(dāng)時(shí)客戶(hù)答應(yīng)了把差額給我們回款，現(xiàn)在客戶(hù)反悔了，不給我們回款了，以后也沒(méi)有合作了； 對(duì)方也不給我們申請(qǐng)紅字申請(qǐng)單，我們能自己申請(qǐng)紅字沖銷(xiāo)多開(kāi)票的部分嗎？

客戶(hù)已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，只能由客房在開(kāi)票系統(tǒng)填紅字票申請(qǐng)單?？蛻?hù)如果堅(jiān)決不認(rèn)，可以和他們商量是否舉報(bào)。

3我們報(bào)關(guān)單上出口FOB金額 5000美元，收到外匯金額為5020美元，這個(gè)多余的20美元怎么做賬呢？

沒(méi)有其他客觀(guān)原因，仍然作為收入處理。

4現(xiàn)在12月份做的11月份的賬，申報(bào)11月份稅費(fèi)，實(shí)際回單是繳納10月份稅費(fèi)，發(fā)放10月工資而社保是申報(bào)的12月份的社保，回單是扣11月社保，請(qǐng)問(wèn)在做賬時(shí)候，工資是怎么處理的？社保這塊又怎么處理？

你好，你的賬務(wù)看似已經(jīng)混亂，或者用的是收付實(shí)現(xiàn)制，請(qǐng)點(diǎn)擊文章底部的“閱讀原文”，單獨(dú)咨詢(xún)我們的專(zhuān)業(yè)老師。

5事業(yè)單位的工資怎么做分錄？要計(jì)提嗎？代扣款放其他應(yīng)付？

計(jì)提借：事業(yè)支出-工資福利支出，應(yīng)付職工薪酬-實(shí)發(fā)工資。借應(yīng)付職工薪酬-實(shí)發(fā)工資，銀行存款。代扣款是放其他應(yīng)付款。

6你好，工會(huì)組織在統(tǒng)一信用代碼證沒(méi)辦下來(lái)之前開(kāi)具增值稅發(fā)票，沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)，是不是就可以空著啊？

有公會(huì)組織名稱(chēng)就行。

7專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備計(jì)提依據(jù)是什么？

專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備用于核算高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)以及維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)費(fèi)用等，比如企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備。

8代扣代繳國(guó)外的設(shè)計(jì)店面服務(wù)費(fèi)的產(chǎn)生個(gè)稅，怎么做賬？

計(jì)入管理費(fèi)用即可。

911月23日開(kāi)具發(fā)票給一單位，12月4日說(shuō)必須要開(kāi)具發(fā)票清單，我在金稅盤(pán)里想作廢這張發(fā)票，當(dāng)紅字沖減，為什么稅盤(pán)里只顯示增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可以紅字沖減。我應(yīng)當(dāng)如何操作？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則>的決定》(國(guó)家稅務(wù)總局令第37號(hào))第二十七條規(guī)定，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生符合條件的情形需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。 如貴公司顯示只有專(zhuān)用發(fā)票才能沖紅，建議聯(lián)系購(gòu)置稅控設(shè)備服務(wù)單位解決。

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