現(xiàn)在由于新稅制的實(shí)施，國(guó)家對(duì)人們的實(shí)行按年計(jì)稅，同時(shí)，對(duì)有多處收入、年度中間享受扣除不充分等很難在預(yù)扣環(huán)節(jié)精準(zhǔn)扣繳稅款的，稅法規(guī)定需辦理匯算清繳，那么企業(yè)所得稅匯算清繳要提供哪些資料?今天興悅達(dá)助力財(cái)稅集團(tuán)顧問(wèn)就為大家分享：

　　一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料。

　　01.單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

　　02.單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件。

　　03. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度。

　　04.單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度。

　　05.稅務(wù)登記證復(fù)印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件。

　　06. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件。

　　07.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告(彌補(bǔ)虧損需提供近5年)。

　　08.未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表。

　　09.報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件。

　　10..重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長(zhǎng)期、短期借款合同協(xié)議。

　　11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況。

　　12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明。

　　二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會(huì)計(jì)資料如下：

　　01.(期末)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。

　　02. 科目余額表(1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額;2損益類：全年累計(jì)金額)(手工賬可不提供)。

　03. (期末)增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表。

　　04.總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證。

　　05. 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單。

　　06.庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)及推倒表(需蓋章)。

　　07.存貨盤點(diǎn)表。

　　08.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及計(jì)提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、新增固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票。

　　09.所有往來(lái)明細(xì)(含往來(lái)單位、金額、帳齡)。

10.全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表。

11.歷年納稅扣除臺(tái)帳。

　　12.其他與稅前扣除有關(guān)資料。