稅務(wù)籌劃是指在合法合規(guī)的前提下，通過合理的財務(wù)和經(jīng)營方式來優(yōu)化稅收負擔的過程。它是一種戰(zhàn)略性、前瞻性的稅收管理方式，能夠幫助企業(yè)和個人在遵守稅法的前提下，最大限度地減輕稅收負擔，實現(xiàn)稅收優(yōu)化。以下 信息僅供參考，如有其他疑惑建議咨詢我們。

稅務(wù)籌劃包括哪些內(nèi)容

1、節(jié)稅籌劃：在稅法立法精神的前提下，利用稅法中的一些優(yōu)惠政策和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，對企業(yè)的籌資、投資和經(jīng)營等活動進行調(diào)整，從而達到減少納稅的目的。這種方式也是稅務(wù)籌劃中中的組成部分之一，并且是受國家支持的。

2、避稅籌劃：指的是納稅人使用非違法方式方法（即表面上符合稅法條文但本質(zhì)上有悖立法精神的方式方法），借助稅法中的漏洞、空白獲得稅收利益的籌劃。國家只能夠采用反避稅對策加以控制（即不斷完善稅法，填補空缺，堵塞漏洞）。

3、規(guī)避“稅收陷阱”：指的是納稅人在經(jīng)營活動中，要特別注意不要陷入稅收政策規(guī)定的一些被認為是稅收陷阱的條文。如果人們不做好事先的納稅籌劃，就可能會掉進國家設(shè)置的“納稅陷阱”，進而增加企業(yè)的稅收負擔。

4、稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃：指的是納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過對產(chǎn)品價格進行調(diào)整，將稅收壓力轉(zhuǎn)嫁給他人承擔。

5、涉稅零風險：如果納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營賬目清楚，納稅申報也不存在問題，稅款繳納及時、足額，不出現(xiàn)任何違法行為，那么所造成的風險則是極小的，可以忽略不計。

企業(yè)應如何進行稅務(wù)籌劃

1、合理避稅：納稅人采取合法的手段對經(jīng)營過程中的涉稅事項進行規(guī)避的行為，包括利用稅法漏洞、合同約定、業(yè)務(wù)流程等方面來節(jié)稅的策略。

2、轉(zhuǎn)移定價法：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間為分攤銷售費用而采用的一種定價方法（如商業(yè)折扣）。

3、成本分攤法：企業(yè)在一定的時期內(nèi)將發(fā)生的各項經(jīng)營成本按照一定標準分配給各有關(guān)期間的費用開支的方法（如固定比例利潤分配等）。

4、資產(chǎn)重組轉(zhuǎn)讓法：以部分資產(chǎn)的出售來換取另一部分資產(chǎn)的購買；以部分資產(chǎn)的租賃或承包給他人來換取另一些資產(chǎn)的使用權(quán)；以公司分立形式來實現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)分離；通過發(fā)行股票的方式來籌集資金；通過收購其他公司的股份來達到控制被兼并企業(yè)的目的等等。

5、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

6、利用折舊方法、存貨計價方法開展稅務(wù)籌劃。

7、利用收入確認時間的選擇開展稅務(wù)籌劃。

8、利用費用扣除標準的選擇開展稅務(wù)籌劃。

9、利用稅法和稅務(wù)文書的規(guī)定，充分利用財務(wù)會計制度。

10、直接利用籌劃法：為實現(xiàn)總體經(jīng)濟目標，國家對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，引導資金流向，國家出臺了很多稅收優(yōu)惠政策，因為納稅人利用稅收優(yōu)惠政策越多，就越有利于國家特定政策目標的實現(xiàn)。這樣，納稅人就可以江漢正大地利用優(yōu)惠政策為自己企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動服務(wù)。

11、轉(zhuǎn)讓定價籌劃法：轉(zhuǎn)讓定價籌劃法主要是通過關(guān)聯(lián)企業(yè)不符合商業(yè)慣例的交易形式進行稅收籌劃。稅務(wù)籌劃的基本方法之一，在國際、國內(nèi)稅務(wù)籌劃實踐中得到廣泛應用。

12、地點流動籌劃法：當前，國家為兼顧社會進步與區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展，適當向西部傾斜，納稅人可根據(jù)需要，或選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊，或?qū)F(xiàn)有生產(chǎn)環(huán)境不佳的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū)，充分享受稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)稅收負擔，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

個人如何進行稅務(wù)籌劃

1、合理利用稅收優(yōu)惠政策。關(guān)注國家出臺的稅收優(yōu)惠政策，了解哪些政策適用于個人，并合理利用這些政策進行稅務(wù)籌劃。例如，國家對于一些特定行業(yè)、地區(qū)或投資行為會給予稅收優(yōu)惠政策，個人可以根據(jù)自身情況進行相關(guān)投資或經(jīng)營活動，以享受這些優(yōu)惠政策降低稅負。

2、合理規(guī)劃收入和支出。個人可以根據(jù)自己的實際情況，合理規(guī)劃收入和支出，以降低應納稅額。例如，將部分收入用于投資或儲蓄，以享受相應的稅收優(yōu)惠政策；合理安排生活支出，避免不必要的浪費，從而降低個人所得稅的稅基。

3、拆分收入。將一次取得的高收入拆分成多次較低的收入，可以降低稅率，從而減少稅收負擔。例如，將一次高額的獎金分攤到幾個月的工資中發(fā)放，可以降低個人所得稅的稅率。

4、公積金抵稅。根據(jù)國家規(guī)定，個人繳納的住房公積金可以在稅前扣除。因此，個人可以提高公積金的繳存比例，以降低稅前工資總額，從而減少個人所得稅的繳納。

5、理財產(chǎn)品選擇。了解市場上的理財產(chǎn)品，選擇適合自己的理財產(chǎn)品進行投資。有些理財產(chǎn)品的收益是免征個人所得稅的，如基金、保險等。通過合理配置理財產(chǎn)品，可以達到稅務(wù)籌劃的目的。

6、發(fā)票避稅。在日常生活中，盡量索取發(fā)票并妥善保存。根據(jù)稅法規(guī)定，凡是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生實質(zhì)，取得合法發(fā)票實報實銷的，并且又是屬于企業(yè)正常經(jīng)營的費用，是不需要繳納個人所得稅的。因此，合理利用發(fā)票可以減少稅收負擔。

7、公益捐贈。根據(jù)國家規(guī)定，個人通過公益組織進行的公益捐贈可以在稅前扣除。個人可以根據(jù)自己的實際情況，合理安排公益捐贈活動，以降低個人所得稅的稅基。

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